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Webinar: Werttreiberbasierte Konzernplanung mit AGIMENDO

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Erleben Sie, wie Sie durch eine intelligente Steuerung Ihrer Prozesse und den Einbezug von Maßnahmen sowie spezifischen KPIs Ihre Planungsprozesse zugleich verschlanken und optimieren können. Durch …

Erleben Sie, wie Sie durch eine intelligente Steuerung Ihrer Prozesse und den Einbezug von Maßnahmen sowie spezifischen KPIs Ihre Planungsprozesse zugleich verschlanken und optimieren können. Durch die Fokussierung auf KPIs, die aus den operativen Geschäftsmodellen Ihrer Einheiten stammen, beschäftigen Sie sich in Ihrer Planung mit den wichtigen Faktoren der Wertschöpfung anstatt aggregierter Finanzkennzahlen. Mithilfe der Berücksichtigung von Maßnahmen bringen Sie sich in die Lage eine belastbare Einschätzung zur Ergebniswirksamkeit Ihrer Maßnahmen vornehmen zu können. Wir freuen uns Ihnen einen Überblick über diese Optimierungsansätze und die damit verbundene technische Umsetzung anhand einer Livedemo vorstellen zu dürfen.

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  • 1. Werttreiberbasierte Konzernplanung mit AGIMENDO Jean-Marcel ter Stegen jeanmarcel.terstegen@ibsolution.de www.ibsolution.de © IBsolution GmbH
  • 2. Agenda 1. Einführung 2. Ursprüngliche Lösung 3. Idee und Ziel der neuen Lösung 4. Prozessmodell der Konzernplanung 5. Architektur des Planungssystems www.ibsolution.de © IBsolution GmbH
  • 3. Unsere Zusatzsoftware - AGIMENDO www.AGIMENDO.de Rechenregeln & Kennzahlen (KPI) in SAP BW zentral verwalten Stammdatenpflege in SAP BW Steuerung von Planungs- und Reportingprozessen in SAP BW Prüfung der Umsatzsteuer-Identifikationsnummer in SAP ERP Im Handumdrehen installiert Intuitiv bedienbar AGIMENDO. calc AGIMENDO. edit Individuell kombinierbar Zum Festpreis erhältlich AGIMENDO. process www.ibsolution.de © IBsolution GmbH AGIMENDO. vat
  • 4. Einführung Modellunternehmen  Ein Konzern produziert Elektronikartikel und Software für Privat- und Geschäftskunden  3 Business Units, jeweils unterteilt in Business Lines Business Units Business Lines Software Business Phones www.ibsolution.de © IBsolution GmbH Hardware & Networking Consumer Technologies Services Home Communication Modular Technologies
  • 5. Einführung Investitionsplanung  Das Unternehmen plant Investitionen, beispielsweise den Kauf eines Werks in Tschechien für 500 Mio. €  wie wirkt sich der Kauf des Werks auf die Geschäftsentwicklung aus?  Umsatz und Kosten  Konzernstrategie  welche Werttreiber müssen berücksichtigt werden?  regionale Strukturfaktoren  Rohstoffe (bspw. seltene Erden)  verändern sich diese Werttreiber mit der Zeit?  Alternativprodukte  Kosteneinsparungen www.ibsolution.de © IBsolution GmbH
  • 6. Ursprüngliche Lösung Herausforderungen  jeder Geschäftsbereich hat unterschiedliche geschäftsrelevante Faktoren  Return on Investment kompliziert zu berechnen, was die Konzernplanung erschwert  Einsatz bekannter, einfacher Planungstools… …die aber schnell an ihre Grenzen stoßen. www.ibsolution.de © IBsolution GmbH
  • 7. www.ibsolution.de © IBsolution GmbH
  • 8. Ursprüngliche Lösung Auszug typischer Excel-Zellformeln =WENN(SUMME(H18:H19)=0;H16;H16+H18+H19) =WENN(INDIREKT(BL0!$S$8)<>0;((H32/INDIREKT(BL0!$S$8))-1);0) =H873+H874+H875+H876+H877+H878+H879+H880+H881+H882+H883 +H884+H885+H886+H887+H888+H892+H893+H897+H898+H899+H900+H901 +H907+H908+H912+H913+H914+H915+H916+H917+H918 =WENN(L15<>0;(L15/L15)^(1/5)-1;0) =WENN(ISTLEER(BL1!C50);0;BL1!C50) www.ibsolution.de © IBsolution GmbH
  • 9. Ursprüngliche Lösung Probleme mit der Excellösung  Werttreiber der jeweiligen Geschäftsprozesse sind oft nicht hinreichend bekannt und verbergen sich hinter „unscheinbaren“ Finanzkennzahlen  Konzernplanung dauert ohne standardisierte und integrierte Anwendungen zu lange (Planungsbeginn oftmals bereits in der ersten Jahreshälfte)  Prämissen werden bereits im Planungsprozess überholt  nachträgliche Anpassungen „von oben“ lassen Planungen wieder ungenau werden  IT-Landschaft und Prozesse sind stark fragmentiert und führen zu Inkonsistenzen www.ibsolution.de © IBsolution GmbH
  • 10. Sicht Horváth&Partners - Planung wandelt sich: 1) in Richtung top-down / Frontloading und 2) hin zur Nutzung von Treibermodellen Planungsverfahren (Prozess) Best Practice: Trend 1 Top-down Frontloading in Kombination mit Treibermodellen Gegenstrom Bottom-up Häufiger Status quo Traditionelle Planung und Budgetierung Detailliert / analog IST-Reporting Etwas aggregierter als das IST-Reporting Aggregiert (inkl. Treiber) Inhalt Trend 2 10 www.ibsolution.de © IBsolution GmbH © Horváth & Partners
  • 11. Trend 1: Top-down-Prozess gem. Frontloading Frontloading heißt Neuausrichtung des Planungsprozesses inkl. vorangeschaltetem Zielsetzungsprozess Bottom-up / Gegenstromverfahren 0 2 Bedingt verbindliche Zielvorgaben Top-down gem. Frontloading 1 Konsolidierung & Review StrategieProzess 3 1 Bottom-upPlanung der Einheiten Benchmarking Anpassung, Verringerung Puffer Eckwerteplanung / Zielsetzung 2 Kurze Ausplanung der Einheiten Forecast   Deutliche Verkürzung der Planung, Aufwandsreduzierung  Geringes Ambitionsniveau  Aktive Steuerung  Fehlender Strategiebezug  Klare Strategieorientierung  In der Regel Kurzfristorientierung  In der Regel Mittelfristorientierung  11 Langer und aufwändiger Prozess Aggregierte Ziele, detaillierte Planung  Eckwertemodell: Treiber, Maßnahmen www.ibsolution.de © IBsolution GmbH © Horváth & Partners
  • 12. Trend 2: Nutzung von Treibermodellen Treibermodelle anstatt trad. Planungsmodelle fokussierte Diskussion wesentlicher Treiber Traditionelle Planung Treibermodell G&V Direkte Treiber Strategische Treiber Umsatz Umsatz Preis(e) Wettbewerbssituation Var. Kosten Var. Kosten Menge(n) Konjunkturentwicklung … … … G&V Detailpläne G&V Kommentierung … Mathematische Verbindung Keine math. Verbindung  Getrennte Betrachtung von Finanz- und Geschäftsgrößen  Im Fokus: Diskussion der Geschäftsgrößen  Viele Details, wenig Fokus  Verknüpfung mit den vorgelagerten strategischen Treibern 12 www.ibsolution.de © IBsolution GmbH  Direkte Übersetzung in Finanzgrößen © Horváth & Partners
  • 13. Ziele der neuen Planungslösung Zielrichtung Planungsprozess verkürzen Konzernplanung standardisieren flexible Simulationen ermöglichen Verbesserung der Strategieentwicklung und -operationalisierung www.ibsolution.de © IBsolution GmbH Forecastgenauigkeit verbessern
  • 14. Im Fokus der neuen Planungslösung Fokuspunkte der neuen Lösung Prämissen können weitgehend unverändert bleiben Verlagerung des Planungsprozesses auf tatsächliche Planungsphase (Q3/Q4) www.ibsolution.de Diskussionen zwischen Geschäftsbereich und Konzern können sich auf KPIs konzentrieren kein Redesign erforderlich in den kommenden Jahren © IBsolution GmbH
  • 15. Modell der werttreiberbasierten Konzernplanung Prozess Prämissen CapEx Prämissen Provisions Prämissen KPI-Modelle CapEx Frame Mittelfristplanung Hochrechnungen Zielformulierung Bottom-up Operationalization of measures Approve BL KPI Model Review Reject Maßnahmen BL Top Measures Strukturierte Kommentare Strukturierte Kommentare BU Consolidation Konsolidierung BL->BU Konsolidierung BL->BU Group P&L Group Balance Sheet Group Cash Flow www.ibsolution.de © IBsolution GmbH
  • 16. Werttreiberbasierte Konzernplanung Prämissen Prämissen KPI-Modelle  Prämissen  Global verfügbar für alle Planer  bspw. Währungskurse Mittelfristplanung Hochrechnungen  …  BL spezifisch Zielformulierung Bottom-up  … Maßnahmen Strukturierte Kommentare Strukturierte Kommentare Konsolidierung BL->BU Konsolidierung BL->BU www.ibsolution.de  bspw. Pensionsrückstellungen © IBsolution GmbH  Integration  Upload von flatfiles  Eingabe durch zentrales Controlling
  • 17. Werttreiberbasierte Konzernplanung KPI-Modelle Prämissen KPI-Modelle  KPI-Modelle  Haupteinflüsse auf Umsatz  bspw. weltweite Absatzmenge Mittelfristplanung Hochrechnungen  …  Haupteinflüsse auf Kosten Zielformulierung Bottom-up Maßnahmen  bspw. Preis eines Rohstoffs (seltene Erden)  … Strukturierte Kommentare Strukturierte Kommentare Konsolidierung BL->BU Konsolidierung BL->BU  wesentliche Werttreiber  Entwicklung bestimmter Märkte und Endkundenindustrien  Entwicklung bestimmter Länder (Tschechien)  … www.ibsolution.de © IBsolution GmbH
  • 18. Werttreiberbasierte Konzernplanung Werttreiber Transportkosten „Seltene Erden“ + Faktor Ressourcenverteilung + Preis „Seltene Erden“ + Verarbeitete Menge „Seltene Erden“ www.ibsolution.de © IBsolution GmbH Variable Kosten „Seltene Erden“
  • 19. Werttreiberbasierte Konzernplanung KPI-Modelle Prämissen KPI-Modelle Mittelfristplanung  KPI-Modelle  um BL-spezifische KPIs erweiterte Standard-GuV Hochrechnungen  je BL ein KPI-Modell Zielformulierung Bottom-up  Logik wird definiert in AGIMENDO.calc Maßnahmen Strukturierte Kommentare Strukturierte Kommentare Konsolidierung BL->BU Konsolidierung BL->BU www.ibsolution.de © IBsolution GmbH  Struktur aus Queries
  • 20. Kundenbeispiel: KPI Model AGIMENDO.calc www.ibsolution.de © IBsolution GmbH
  • 21. Kundenbeispiel: KPI Model Webtemplate www.ibsolution.de © IBsolution GmbH
  • 22. Kundenbeispiel: KPI Model Webtemplate mit Versionierung www.ibsolution.de © IBsolution GmbH
  • 23. Werttreiberbasierte Konzernplanung Mittelfristplanung Prämissen KPI-Modelle  Mittelfristplanung  Vorgabe von Zieldefinition und Investitionsrahmen durch Vorstand an Business Units Mittelfristplanung Hochrechnungen Zielformulierung Bottom-up  Business Lines planen Basisgeschäft und Maßnahmen inklusive Wirkung auf KPI-Modell ein Strukturierte Kommentare Strukturierte Kommentare  Abbildung und Optimierung der Investitionskurve über die Planjahre Konsolidierung BL->BU Konsolidierung BL->BU Maßnahmen www.ibsolution.de © IBsolution GmbH
  • 24. Werttreiberbasierte Konzernplanung Mittelfristplanung: Zielformulierung Prämissen KPI-Modelle Mittelfristplanung Zielformulierung  Ableitung von Zielen mit Hilfe von Prämissen und historischen Größen Hochrechnungen Bottom-up Maßnahmen Strukturierte Kommentare Strukturierte Kommentare Konsolidierung BL->BU Konsolidierung BL->BU www.ibsolution.de  Zielformulierung © IBsolution GmbH  zentrale Definition für Umsatz-/Ergebnisziele der Unternehmensbereiche  Zuweisung von Investitionsrahmen zu Unternehmensbereichen
  • 25. Werttreiberbasierte Konzernplanung Mittelfristplanung: Maßnahmen Prämissen KPI-Modelle Mittelfristplanung Hochrechnungen  Maßnahmen  auf Jahre verteilte, mittelfristig geplante Vorhaben. Beinhalten  Absatzmengen / Umsatz  fixe und variable Kosten  Entwicklungskosten Zielformulierung Bottom-up  dazu gehören  M&A bspw. Firmenkauf Maßnahmen Strukturierte Kommentare Strukturierte Kommentare Konsolidierung BL->BU Konsolidierung BL->BU  Investitionen bspw. in Sachanlagen  Geschäftsentwicklung umsatzwirksame Projekte  Restrukturierungen kostenwirksame Projekte  Generelle Maßnahmen & Effekte bspw. Verlust eines Großkunden www.ibsolution.de © IBsolution GmbH
  • 26. Werttreiberbasierte Konzernplanung Mittelfristplanung: Maßnahmen Strategische Planung Forecasting Maßnahmenupdate Maßnahmen Operationalisierung von Maßnahmen www.ibsolution.de © IBsolution GmbH Definition von Maßnahmen
  • 27. Werttreiberbasierte Konzernplanung Mittelfristplanung: Maßnahmen Prämissen KPI-Modelle Mittelfristplanung Hochrechnungen Zielformulierung Bottom-up Maßnahmen Strukturierte Kommentare Strukturierte Kommentare Konsolidierung BL->BU Konsolidierung BL->BU www.ibsolution.de © IBsolution GmbH  Maßnahmen  von Business Lines selbst definiert  sind BL-spezifisch  Pflege über AGIMENDO.edit
  • 28. Werttreiberbasierte Konzernplanung Mittelfristplanung: Kommentarfunktion Prämissen KPI-Modelle Mittelfristplanung Hochrechnungen Zielformulierung Bottom-up  Kommentarfunktion  in jedem Layout können Planzahlen mit Hilfe von AGIMENDO.process kommentiert werden  Maßnahmen  Werttreiber  KPI-Modell Maßnahmen Strukturierte Kommentare Strukturierte Kommentare Konsolidierung BL->BU Konsolidierung BL->BU www.ibsolution.de © IBsolution GmbH  formatierbare Kommentarfunktion
  • 29. Werttreiberbasierte Konzernplanung Konsolidierung Prämissen KPI-Modelle Mittelfristplanung Zielformulierung  Verdichtung der BL-spezifischen KPIModelle auf BU- bzw. Konzern-GuV Hochrechnungen Bottom-up  Ergänzung weiterer Finanzkennzahlen auf BU- und Konzernebene  Verrechnung interner Umsätze Maßnahmen Strukturierte Kommentare Strukturierte Kommentare Konsolidierung BL->BU Konsolidierung BL->BU www.ibsolution.de  Konsolidierung © IBsolution GmbH
  • 30. Architektur des Planungssystems Prozess Oberfläche (User-Interface) Review Input Input Planning Reports Approval Workflow & Status Tracking Cockpits Comments Planning Functions (Business Logic) Planungslayer Dataslices Authorization MultiProvider Einheitliche Datenhaltung Actual Master Data Plan / Forecast Quellsysteme SAP Systeme www.ibsolution.de © IBsolution GmbH Non-SAP Systeme Roles Enterprise Portal KM
  • 31. Vorteile der neuen Lösung  Fokussierung auf BL-spezifische KPIs  Einbezug von Maßnahmen  Simulation von KPIs und Maßnahmen  Standardisierung und Verkürzung des Planungsprozesses  Steuerung des Planungsprozesses zentral mit Hilfe eines Cockpits  Einheitliche Stamm- und Plandatenbasis im SAP BW Fazit Ein optimierter Planungsprozess erfordert ein flexibles und integriertes Planungssystem www.ibsolution.de © IBsolution GmbH
  • 32. DEMO www.ibsolution.de © IBsolution GmbH
  • 33. KONTAKT IBsolution GmbH Im Zukunftspark 8 D - 74076 Heilbronn www.ibsolution.de www.ibsolution.de © IBsolution GmbH T +49 7131 / 27 11 – 3000 info@ibsolution.de

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