Planes De Pensiones

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Planes De Pensiones

  1. 1. PLANES DE PENSIONES Aroa García Nicolás
  2. 2. Concepto Planes de pensiones <ul><li>Los planes de pensiones son contratos en los que se fijan las condiciones y características de un programa de ahorro-jubilación y que regula los derechos y obligaciones de los partícipes y de los promotores. Se constituyen voluntariamente y sus prestaciones no son sustitutivas de las del régimen correspondiente de la Seguridad Social. </li></ul><ul><li>Los fondos de pensiones son los instrumentos encargados de realizar las inversiones para rentabilizar el dinero que los ahorradores han confiado al plan de pensiones. </li></ul>
  3. 4. ¿Cuáles son los elementos constitutivos de un fondo de pensiones? <ul><li>Los fondos de pensiones cuentan con los siguientes cuatro elementos constitutivos: </li></ul><ul><li>- Entidad Gestora </li></ul><ul><li>- Entidad Depositaria </li></ul><ul><li>- Comisión de Control </li></ul><ul><li>- Defensor del partícipe </li></ul>
  4. 5. Entidad Gestora <ul><li>• Entidad gestora : es la encargada de gestionar el patrimonio del fondo, su administración y facilitar información. Sus principales cometidos son: </li></ul><ul><ul><li>o Interviene en la constitución, modificación y liquidación del fondo. </li></ul></ul><ul><ul><li>o Es responsable de la contabilidad diaria de las operaciones que lleva a cabo el fondo. </li></ul></ul><ul><ul><li>o Emite certificados de pertenencia para los afiliados del plan. </li></ul></ul><ul><ul><li>o Toma las decisiones de compra y de venta de activos. </li></ul></ul><ul><ul><li>o Ejerce una labor de control sobre el funcionamiento de la entidad depositaria. </li></ul></ul>
  5. 6. Entidad Depositaria <ul><li>Entidad depositaria : es la responsable frente a la gestora, </li></ul><ul><li>partícipes y beneficiarios del correcto desarrollo de las </li></ul><ul><li>obligaciones del plan. Tiene como misión: </li></ul><ul><li>o Custodiar los activos financieros que integran el fondo. </li></ul><ul><li>o Vigilar las inversiones de la entidad gestora. </li></ul><ul><li>o Realizar las operaciones de compra y de venta ordenadas por la gestora. </li></ul><ul><li>o Instrumentar los cobros y pagos. </li></ul><ul><li>o Certificar las aportaciones y la pertenencia al fondo. </li></ul>
  6. 7. Comisión de Control <ul><li>Comisión de control : controla el funcionamiento del fondo y de los </li></ul><ul><li>planes de pensiones adscritos para los casos de planes de pensiones </li></ul><ul><li>de los sistemas de empleo y asociado. Cuenta con representación </li></ul><ul><li>de los diferentes planes integrados en el fondo. </li></ul>
  7. 8. Defensor del partícipe <ul><li>Defensor del partícipe: será designado por parte de la entidad </li></ul><ul><li>promotora de un plan de pensiones del sistema individual, como </li></ul><ul><li>defensor tanto de los partícipes como de los beneficiarios del plan, </li></ul><ul><li>debiendo ser entidades o expertos independientes de reconocido </li></ul><ul><li>prestigio. </li></ul>
  8. 9. Tipos de fondos de pensiones <ul><li>Pueden constituirse fondos de pensiones para la instrumentación de </li></ul><ul><li>varios planes de pensiones o de un único plan. En función de las </li></ul><ul><li>modalidades de planes de pensiones que integren los fondos de </li></ul><ul><li>pensiones se clasifican en: </li></ul><ul><li>Fondos de pensiones de empleo, cuyo ámbito de actuación se limita </li></ul><ul><li>exclusivamente al desarrollo de planes de pensiones del sistema de </li></ul><ul><li>empleo. Fondos de pensiones personales, cuyo ámbito de actuación </li></ul><ul><li>se limita al desarrollo de los planes del sistema individual o </li></ul><ul><li>asociado. </li></ul>
  9. 10. Tipos de fondos de pensiones <ul><li>En relación con los procesos de inversión desarrollados los fondos </li></ul><ul><li>de pensiones podrán encuadrarse dentro de dos tipos: </li></ul><ul><li>Fondo de pensiones cerrado , destinado exclusivamente a </li></ul><ul><li>instrumentar la inversión de los recursos del plan o planes de </li></ul><ul><li>pensiones adscritos al mismo. </li></ul><ul><li>Fondo de pensiones abierto , caracterizado por poder canalizar y </li></ul><ul><li>desarrollar, además, la inversión de los recursos de otros fondos de </li></ul><ul><li>pensiones de su misma categoría. </li></ul><ul><li>Requieren una autorización previa y un patrimonio mínimo </li></ul><ul><li>de 30 millones de euros. </li></ul>
  10. 11. Comisiones de un fondo de pensiones <ul><li>Los fondos de pensiones tienen dos clases de comisiones: </li></ul><ul><li>Comisión de gestión : Es la comisión que percibe la sociedad </li></ul><ul><li>gestora, con un límite legal máximo del 2% del patrimonio del fondo. </li></ul><ul><li>Comisión de depósito : Es la comisión que percibe la entidad </li></ul><ul><li>depositaria, con un máximo legal del 0,5% del patrimonio del fondo . </li></ul><ul><li>Los fondos de pensiones también soportan otros gastos de menos </li></ul><ul><li>importancia, como pueden ser los derivados de la auditoría anual de </li></ul><ul><li>las cuentas y de las reuniones periódicas de la comisión de control. </li></ul><ul><li>Tanto las comisiones como los otros gastos se prorratean </li></ul><ul><li>diariamente y se deducen del valor liquidativo diario de las </li></ul><ul><li>participaciones del fondo. </li></ul>
  11. 12. Sujetos de un plan de pensiones <ul><li>Los sujetos implicados en un plan de pensiones son los siguientes: </li></ul><ul><li>Promotor : la entidad que crea el plan de pensiones y participa en su </li></ul><ul><li>gestión posterior. </li></ul><ul><li>Partícipes : personas para las que se crea el plan, realicen o no </li></ul><ul><li>aportaciones dinerarias al mismo. </li></ul><ul><li>Beneficiarios : son las personas con derecho a la percepción de las </li></ul><ul><li>prestaciones, hayan sido o no partícipes. </li></ul>
  12. 13. Elementos de un Plan de Pensiones: Aportaciones <ul><li>Las aportaciones a un plan de pensiones son las cantidades que el </li></ul><ul><li>partícipe decide integrar al plan, en los casos y forma que </li></ul><ul><li>establezca el propio plan. La forma habitual de realizar las </li></ul><ul><li>aportaciones es mediante domiciliación bancaria, en el caso de las </li></ul><ul><li>aportaciones periódicas. Las aportaciones extraordinarias pueden </li></ul><ul><li>cargarse en cuenta mediante la correspondiente orden o mediante </li></ul><ul><li>el ingreso de un cheque. en un plan de pensiones individual la cuantía </li></ul><ul><li>la determina libremente el partícipe espetando dos límites: El </li></ul><ul><li>mínimo que imponga el propio plan El máximo legal de aportación </li></ul><ul><li>anual que opera individualmente para cada partícipe. </li></ul>
  13. 14. Elementos de un Plan de Pensiones: Prestaciones <ul><li>Son el reconocimiento de un derecho económico a favor de los </li></ul><ul><li>beneficiarios del plan de pensiones al producirse una de las </li></ul><ul><li>contingencias que cubre el citado plan. </li></ul><ul><li>Cuando llega el momento de percibir el dinero ahorrado hay que </li></ul><ul><li>tomar decisiones, ya que existen distintas opciones al rescatar el </li></ul><ul><li>plan, en forma de: </li></ul><ul><li>Renta: </li></ul><ul><li>a. Vitalicia (constante o variable): periódicamente hasta el fallecimiento. </li></ul><ul><li>b. Temporal: periódicamente, de acuerdo con cálculos financieros, hasta que </li></ul><ul><li>se agote el dinero acumulado. </li></ul><ul><li>c. Capital: Prestación única: se cobra de una sola vez todo el dinero acumulado. </li></ul>
  14. 15. Elementos de un Plan de Pensiones: Contingencias <ul><li>Las contingencias por las que satisfarán las prestaciones son: </li></ul><ul><li>Jubilación o situación asimilable. Se entiende por jubilación el </li></ul><ul><li>momento en el que el partícipe se da de baja como &quot;activo&quot; en </li></ul><ul><li>cualquiera de los regímenes de la Seguridad Social. Suele </li></ul><ul><li>producirse, aunque no necesariamente, cuando el partícipe cumple </li></ul><ul><li>65 años. </li></ul><ul><li>Invalidez laboral total y permanente para la profesión habitual o </li></ul><ul><li>absoluta y permanente para todo trabajo, y la gran invalidez. </li></ul><ul><li>Muerte del partícipe o beneficiario, que pueden generar derecho a </li></ul><ul><li>prestaciones de viudedad, orfandad, o a favor de otros herederos o </li></ul><ul><li>personas designadas. La muerte del beneficiario solo podrá generar </li></ul><ul><li>prestaciones de viuedad u orfandad. </li></ul>
  15. 16. Elementos de un Plan de Pensiones: Contingencias <ul><li>En caso de enfermedad grave (que requiera cirugía mayor o tratamiento </li></ul><ul><li>hospitalario y cause baja de al menos tres meses) o cualquier dolencia, o </li></ul><ul><li>lesión física o psíquica con secuelas permanentes, que limiten parcialmente </li></ul><ul><li>o impidan totalmente la actividad habitual de la persona afectada, o la </li></ul><ul><li>incapaciten para la realización de cualquier actividad. </li></ul><ul><li>Extinción de situación laboral y pase a situación legal de desempleo, como </li></ul><ul><li>consecuencia de expediente de regulación de empleo aprobado por la </li></ul><ul><li>autoridad laboral. Se entiende por paro de larga duración la situación legal </li></ul><ul><li>de desempleo que cumple los siguientes requisitos : </li></ul><ul><li>a. Una duración superior a 12 meses. </li></ul><ul><li>b. Que el partícipe esté inscrito en el INEM u organismo equivalente como </li></ul><ul><li>demandante de empleo. </li></ul><ul><li>c. Que no perciba prestaciones contributivas por desempleo. </li></ul>
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