Hoja de trabajo en Excel

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Hoja de trabajo en Excel

  1. 1. ELABORACIÓN DE LA HOJA DE TRABAJOBALANCE GENERAL NOTAS DE CONTABILIDADHOJA DE TRABAJO 1 COMPROBANTE DE CONTABILIDAD LIBRO DIARIO LIBRO MAYORBALANCE GENERAL ESTADOS FINANCIEROS
  2. 2. ESTADOS FINANCIEROS
  3. 3. Balance de Prueba SURCOLOMBIANA LTDA. 12/31/2007 ACTIVOS. VALOR. PASIVOS. VALOR. 1105 Caja 2,500 2105 Bancos nacionales 20,000 1110 Bancos 6,000 2205 Nacionales 91,000 1205 Acciones 7,000 2335 Costos y gastos por pagar 18,500 1305 Clientes 191,000 2408 Impuesto sobre las ventas 35,000 1355 Anticipo de impuestos 15,000 2505 Salarios por pagar 20,000 1435 Mercancías no fabricadas 178,500 2705 Ingresos recibidos por anticipado 30,000 1540 Flota y equipo de transporte 300,000 3115 Aportes sociales 200,000 1592 Depreciación acumulada -15,000 3305 Reservas obligatorias 40,000 1705 Gastos pagados por anticipado 50,000 3705 Utilidad acumuladas 30,000 5205 Gastos de personal 120,000 4135 Comercio por mayor y menor 870,000 5215 Impuestos 15,000 4205 Financieros 17,000 5220 Arrendamientos 60,000 5235 Servicios 30,000 5240 Gastos legales 10,000 5260 Depreciaciones 20,000 5305 Financieros 18,500 6135 De mercancías 363,000 TOTALES. 1,371,500 TOTALES. 1,371,500B. AJUSTES DE RACIONALIDAD DE LAS CUENTAS:1 En caja existe un cheque sin fondos que corresponde a clientes de la empresa. 1,5002 El estracto bancario demostró que la empresa no ha contabilizado el gasto por chequera. 110,0003 La provisión a cuenta clientes se reportó en: 10.0% 19,1004 De los seguros pagados por anticipado, se recibio el servicio. 50,0005 Falta por causar los intereses por obligaciones financieras a 31 de diciembre. 20,0006 El ajuste a la depreciación acumulada es de: 6,4007 El inventario físico arrojo un faltante el cual se llevo a responsabilidades. 15,0008 El gasto planeado del impuesto de renta y complementarios es de: 55,000 TOTAL AJUSTES. 277,000C. EVALUACION DE LA HOJA DE TRABAJO. Calificación.1- Elaborar la hoja de trabajo. 2.002- Elaborar las Notas de Contabilidad de ajustes y cierre contables. 2.003- Elaborar los respectivos Comprobantes de Contabilidad. 1.00
  4. 4. HOJA DE TRABAJOCódig BALANCE DE PRUEBA AJUSTES BALANCE AJUSTADO CIERRE CONTABLE BALANCE GENERAL CUENTAS. o Débitos Créditos Débitos Créditos Débitos Créditos Débitos Créditos Débitos Créditos1105 Caja 2,500 1,500 1,000 1,0001110 Bancos 6,000 110,000 104,000 0 104,0001205 Acciones 7,000 7,000 7,0001305 Clientes 191,000 1,500 192,500 192,5001355 Anticipo de impuestos 15,000 15,000 15,0001365 Responsabilidades 15,000 15,000 15,0001399 Provisión. Clientes 19,100 19,100 19,1001435 Mercancías no fabricadas 178,500 15,000 163,500 163,5001540 Flota y equipo de transporte 300,000 300,000 300,0001592 Depreciación acumulada 15,000 6,400 21,400 21,4001705 Gastos pagados anticipado 50,000 50,000 0 05205 Gastos de personal 120,000 120,000 120,000 05215 Impuestos 15,000 15,000 15,000 05220 Arrendamientos 60,000 60,000 60,000 05235 Servicios 30,000 50,000 80,000 80,000 05240 Gastos legales 10,000 10,000 10,000 05260 Depreciaciones 20,000 6400 26,400 26,400 05299 Provisión. Deudores 19,100 19,100 19,100 05305 Financieros 18,500 130,000 148,500 148,500 06135 Costo de ventas 363,000 363,000 363,000 02105 Bancos nacionales 20,000 20,000 20,0002205 Nacionales 91,000 91,000 91,0002335 Costos y gastos por pagar 18,500 20,000 38,500 38,5002408 Impuesto sobre las ventas 35,000 35,000 35,0002505 Salarios por pagar 20,000 20,000 20,0002615 Provisión. Impuestos de renta 55,000 55,000 55,0002705 Ingresos recibidos por anticipado 30,000 30,000 30,0003115 Aportes sociales 200,000 200,000 200,0003305 Reservas obligatorias 40,000 40,000 40,0003315 Reservas ocasionales 0 03705 Utilidad acumuladas 30,000 30,000 30,0004135 Comercio por mayor y menor 870,000 870,000 870,000 04205 Financieros 17,000 17,000 17,000 05405 Impuestos. De renta 55,000 55,000 55,000 05905 Ganancias y pérdidas 897,000 887,0003610 Perdida del ejercicio 0 10,000 10,000 Totales 1,386,500 1,386,500 277,000 277,000 1,591,000 1,591,000 897,000 897,000 704,000 704,000
  5. 5. HOJA DE TRABAJO 02 BALANCE DE PRUEBA. AJUSTES. BALANCE AJUSTADO.Código CUENTAS. Débitos. Créditos. Débitos. Créditos. Débitos.1105 Caja. 2,500 1,500 1,0001110 Bancos. 6,000 0 110,0001205 Acciones. 7,000 7,0001305 Clientes. 191,000 1,500 192,5001355 Anticipo de impuestos. 15,000 15,0001365 Responsabilidades. 15,000 15,0001399 Provisión. Clientes. 19,1001435 Mercancías no fabricadas. 178,500 15,000 163,5001540 Flota y equipo de transporte. 300,000 300,0001592 Depreciación acumulada. 15,000 6,4001705 Gastos pagados anticipado. 50,000 50,000 05205 Gastos de personal. 120,000 120,0005215 Impuestos. 15,000 15,0005220 Arrendamientos. 60,000 60,0005235 Servicios. 30,000 50,000 80,0005240 Gastos legales. 10,000 10,0005260 Depreciaciones. 20,000 6,400 26,4005299 Provisión. Deudores. 19,100 19,1005305 Financieros. 18,500 130,000 148,5006135 Costo de ventas. 363,000 0 363,0002105 Bancos nacionales. 20,0002205 Nacionales. 91,0002335 Costos y gastos por pagar. 18,500 20,0002408 Impuesto sobre las ventas. 35,0002505 Salarios por pagar. 20,0002615 Provisión. Impuestos de renta. 55,0002705 Ingresos recibidos por anticipado. 30,000 03115 Aportes sociales. 200,0003305 Reservas obligatorias. 40,0003315 Reservas obligatorias. 03705 Utilidad acumuladas. 30,000 04135 Comercio por mayor y menor. 870,000 04205 Financieros. 17,0005405 Impuestos. De renta. 55,000 55,0005905 Ganancias y pérdidas.3605 Utilidad del ejericio. Totales. 1,386,500 1,386,500 277,000 277,000 1,591,000 0 0
  6. 6. BALANCE AJUSTADO. GANANCIAS Y PERDIDAS BALANCE GENERAL. Créditos. Débitos. Créditos. Débitos. Créditos. 1,000 104,000 0 104,000 7,000 192,500 15,000 15,000 19,100 19,100 163,500 300,000 21,400 21,400 0 120,000 0 15,000 0 60,000 0 80,000 0 10,000 0 26,400 0 19,100 0 148,500 0 363,000 0 20,000 20,000 91,000 91,000 38,500 38,500 35,000 35,000 20,000 20,000 55,000 55,000 30,000 30,000 200,000 200,000 40,000 40,000 0 0 30,000 30,000 870,000 870,000 0 17,000 17,000 0 55,000 0 897,000 887,000 10,000 10,000 0 1,591,000 897,000 897,000 704,000 704,000 0 0 0
  7. 7. NOTAS DE CONTABILIDAD DE AJUSTESSURCOLOMBIANA LTDA. NOTA DE CONTABILIDAD No. 01DETALLE: FECHA DIA: 31 MES: 12 AÑO: 05Se registra el cheque sin fondos que permanece en caja general y se carga a la cuenta de clientes segúnautorización de la gerencia. ACOMPAÑESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA.CODIGO. CUENTAS. No. PARCIALES. DEBITOS. CREDITOS. 1305 Clientes. 1,500 1105 Caja general. 1,500SURCOLOMBIANA LTDA. NOTA DE CONTABILIDAD No. 02DETALLE: FECHA DIA: 31 MES: 12 AÑO: 05Se registra el Gastos por concepto de chequera. ACOMPAÑESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA.CODIGO. CUENTAS. No. PARCIALES. DEBITOS. CREDITOS. 5305 Gastos financieros 110,000 1110 Bancos 110,000SURCOLOMBIANA LTDA. NOTA DE CONTABILIDAD No. 03DETALLE: FECHA DIA: 31 MES: 12 AÑO: 05Se registra la provisión cartera, teniendo en cuenta las fechas de vencimiento de cada uno de los clientes, segúnestudio adjunto. ACOMPAÑESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA.CODIGO. CUENTAS. No. PARCIALES. DEBITOS. CREDITOS. 5299 Provisión cartera. 19,100 1399 Provisión Clientes. 19,100SURCOLOMBIANA LTDA. NOTA DE CONTABILIDAD No. 04DETALLE: FECHA DIA: 31 MES: 12 AÑO: 05Se registra los gastos pagados por anticipado pr haberse recibido el servicio. ACOMPAÑESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA.CODIGO. CUENTAS. No. PARCIALES. DEBITOS. CREDITOS. 5235 Servicios. 50,000 1705 Gastos pagados por anticipado 50,000SURCOLOMBIANA LTDA. NOTA DE CONTABILIDAD No. 05DETALLE: FECHA DIA: 31 MES: 12 AÑO: 05Se registra la causación de los intereses sobre las obligaciones financiera a 31 de diciembre. ACOMPAÑESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA.CODIGO. CUENTAS. No. PARCIALES. DEBITOS. CREDITOS.
  8. 8. 5305 Intereses. 20,000 2335 Costos y gastos por pagar. 20,000SURCOLOMBIANA LTDA. NOTA DE CONTABILIDAD No. 06DETALLE: FECHA DIA: 31 MES: 12 AÑO: 05Se registra el ajuste a la depreciación de equipo de trasporte. ACOMPAÑESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA.CODIGO. CUENTAS. No. PARCIALES. DEBITOS. CREDITOS. 5260 Depreciaciones 6,400 1592 Depreciación acumulada 6,400SURCOLOMBIANA LTDA. NOTA DE CONTABILIDAD No. 07DETALLE: FECHA DIA: 31 MES: 12 AÑO: 05Se registra el ajuste recomendado por la auditoria según faltante en inventarios que no se pudo aclarar con elresponsable. ACOMPAÑESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA.CODIGO. CUENTAS. No. PARCIALES. DEBITOS. CREDITOS. 1365 Responsabilidades 15,000 1435 Mercancías no fabricada por la empresa. 15,000SURCOLOMBIANA LTDA. NOTA DE CONTABILIDAD No. 08DETALLE: FECHA DIA: 31 MES: 12 AÑO: 05Se registra la provisión de impuestos de renta y complementarios sobre los calculos estamados para la vigencia. ACOMPAÑESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA.CODIGO. CUENTAS. No. PARCIALES. DEBITOS. CREDITOS. 5405 Impuestos de renta y complementarios. 55,000 2615 Provisión. De renta y complementarios. 55,000 NOTAS DE CONTABILIDAD DE CIERRESURCOLOMBIANA LTDA. NOTA DE CONTABILIDAD No. 09DETALLE: FECHA DIA: 31 MES: 12 AÑO: 05Se registra el cierre de las cuentas nominales de saldo crédito, correspondientes a los ingresos por ventas de lavigencia. ACOMPAÑESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA.CODIGO. CUENTAS. No. PARCIALES. DEBITOS. CREDITOS. 4135 Comercio al por mayor y al por menor. 870,000 5905 Ganancias y pérdidas. 870,000
  9. 9. SURCOLOMBIANA LTDA. NOTA DE CONTABILIDAD No. 10DETALLE: FECHA DIA: 31 MES: 12 0Se registra el cierre de los rendimientos financieros. ACOMPAÑESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA.CODIGO. CUENTAS. No. PARCIALES. DEBITOS. CREDITOS. 4205 Financieros. Intereses. 17,000 5905 Ganancias y pérdidas. 17,000SURCOLOMBIANA LTDA. NOTA DE CONTABILIDAD No. 11DETALLE: FECHA DIA: 31 MES: 12 AÑO: 05Se registra el cierre de la cuenta costo de ventas de mercancias al por mayor y al por menor según la vigencia. ACOMPAÑESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA.CODIGO. CUENTAS. No. PARCIALES. DEBITOS. CREDITOS. 5905 Ganancias y pérdidas. 363,000 6135 Costo de ventas. 363,000SURCOLOMBIANA LTDA. NOTA DE CONTABILIDAD No. 12DETALLE: FECHA DIA: 31 MES: 12 AÑO: 05Se registra el cierre de las cuentas nominales de saldo débito, correspondiente a las cuentas de gastosoperacionales de administración, según la vigencia. ACOMPAÑESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA.CODIGO. CUENTAS. No. PARCIALES. DEBITOS. CREDITOS. 5905 Ganancias y pérdidas. 330,500 5205 Gastos de personal. 120,000 5215 Impuestos. 15,000 5220 Arrendamientos. 60,000 5235 Servicios. 80,000 5240 Gastos legales. 10,000 5260 Depreciaciones. 26,400 5299 Provisión deudores. 19,100SURCOLOMBIANA LTDA. NOTA DE CONTABILIDAD No. 13DETALLE: FECHA DIA: 31 MES: 12 AÑO: 05Se registra el cierre de las cuentas nominales de saldo credito y débito correspondientes a ingresos y egresos nooperacionales, de la vigencia. ACOMPAÑESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA.CODIGO. CUENTAS. No. PARCIALES. DEBITOS. CREDITOS. 5905 Ganancias y pérdidas. 148,500 5305 Financieros. Intereses. 148,500
  10. 10. SURCOLOMBIANA LTDA. NOTA DE CONTABILIDAD No. 14DETALLE: FECHA DIA: 31 MES: 12 AÑO: 05Se registra el cierre de la cuenta de gastos por concepto de impuestos de renta y complementarios sobre lavigencia. ACOMPAÑESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA.CODIGO. CUENTAS. No. PARCIALES. DEBITOS. CREDITOS. 5905 Ganancias y pérdidas. 55,000 5405 Impuestos. De renta y complementarios. 55,000SURCOLOMBIANA LTDA. NOTA DE CONTABILIDAD No. 15DETALLE: FECHA DIA: 31 MES: 12 AÑO: 05Se registra el cierre general de la cuenta ganancias y pérdidas, por la diferencia entre los ingresos y egresos delmovimiento de la cuenta, para determinar las utilidades del ejercicio de la presente vigencia. ACOMPAÑESE SIEMPRE DOCUMENTO DE PRUEBA.CODIGO. CUENTAS. No. PARCIALES. DEBITOS. CREDITOS. 5905 Ganancias y pérdidas. 10,000 3610 Perdidas del ejercicio. 10,000 0
  11. 11. COMPROBANTES DE CONTABILIDADSURCOLOMBIANA LTDA. COMPROBANTE DE CONTABILIDAD 01FECHA: AJUSTESCODIGO. CUENTAS. No. PARCIALES. DEBITOS. CREDITOS. 1305 Clientes. 01 1,500 5305 Gastos financieros 02 110,000 5299 Provisión cartera. 03 19,100 5235 Servicios. 04 50,000 5305 Intereses. 05 20,000 5260 Depreciaciones 06 6,400 1365 Responsabilidades 07 15,000 5405 Impuestos de renta y complementarios. 08 55,000 1105 Caja general. 01 1,500 1110 Bancos 02 110,000 1399 Provisión Clientes. 03 19,100 1705 Gastos pagados por anticipado 04 50,000 2335 Costos y gastos por pagar. 05 20,000 1435 Mercancías no fabricada por la empresa. 06 15,000 1592 Depreciación acumulada 07 6,400 2615 Provisión. De renta y complementarios. 08 55,000 SUMAS IGUALES 277,000 277,000SURCOLOMBIANA LTDA. COMPROBANTE DE CONTABILIDAD 02FECHA: CIERRECODIGO. CUENTAS. No. PARCIALES. DEBITOS. CREDITOS. 4135 Comercio al por mayor y al por menor. 09 870,000 4205 Financieros. Intereses. 10 17,000 5905 Ganancias y pérdidas. 11 a14 897,000 3610 Perdidas del ejercicio. 15 10,000 6135 Costo de ventas. 11 363,000 5205 Gastos de personal. 12 120,000 5215 Impuestos. 12 15,000 5220 Arrendamientos. 12 60,000 5235 Servicios. 12 80,000 5240 Gastos legales. 12 10,000 5260 Depreciaciones. 12 26,400 5299 Provisión deudores. 12 19,100 5305 Financieros. Intereses. 13 148,500 5405 Impuestos. De renta y complementarios. 14 55,000 5905 Ganancias y pérdidas. 9, 10 y 15 897,000 SUMAS IGUALES 1,794,000 1,794,000
  12. 12. DIARIO COLUMNARIO 1 2 3 1105 CAJA 1110 BANCOS 1305 CLIENTESNo. FECHA COMPROBANTE No. DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO1 12/31/2002 COMPROBANTE DE AJUSTES 1 1500 110,000 1,50023456789 12/31/2002 COMPROBANTE DE CIERRE 2101516171819202122232425 0 1500 0 110000 1,500 02627282930313233 DIARIARIO COLUMNARIO. 1 2 3 1105 CAJA 1110 BANCOS 1305 CLIENTESNo. FECHA COMPROBANTE. No. DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
  13. 13. 4 5 6 1705 GASTOS 7 2705 INGRESOS 8 9 1365 5260 DEPRECIACION 1435 INVENTARIOS PAGADOS POR RECIBIDOS 5235 SERVICIOSRESPONSABILIDAD No. VEHICULOS ANTICIPADO ANTICIPADODEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO 1 50,000 50,000 6,400 2 3 4 5 6 7 8 9 80,000 10 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 0 0 0 25 0 50,000 0 0 50,000 80,000 6,400 26 27 28 29 30 31 32 33 4 5 6 7 8 91405 INVENTARIOS 1105 CAJA 1110 BANCOS 1305 CLIENTES 1405 INVENTARIOS No.DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO
  14. 14. FOLIO 1 9 10 115260 DEPRECIACION 5299 PROVISION VEHICULOS CARTERA CUENTAS VARIAS No. CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO 19,100 5305 INTERESES. 130,000 1 5405 IMPUESTO DE RENTA 55,000 2 1399 PROVISION CLIENTES 19,100 3 1592 DEPRECIACIÓN ACUMULADA 6,400 4 2615 PROVISION IMPUESTO RENTA 55,000 5 2335 COSTOS Y GASTOS. 20,000 6 7 8 26,400 19,100 4135 COMERCIO POR MAYOR 870,000 9 4205 INTERESES 897,000 10 5905 GANANCIAS Y PERDIDAS 10,000 15 5205 GASTOS DE PERSONAL 120,000 16 5215 IMPUESTOS 15,000 17 5220 ARRENDAMIENTOS 60,000 18 5240 GASTOS LEGALES 10,000 19 5305 INTERESES 148,500 20 5405 IMPUESTO DE RENTA 55,000 21 5905 GANANCIAS Y PERDIDAS 897,000 22 6135 COSTO DE VENTAS 363,000 23 3610 PERDIDAS DEL EJERCICIO 10,000 24 26,400 19,100 19,100 1,972,000 1,769,000 25 26 27 28 29 30 31 32 33 FOLIO 2 9 10 111405 INVENTARIOS CUENTAS VARIAS No. CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
  15. 15. 123456789101112131415161718192021222324252627282930313233
  16. 16. 1 2 3 4 5 6 7 8 9101112131415161718192021222324252627282930313233
  17. 17. 1 2 3 4 5 6 7 8 9101112131415161718192021222324252627282930313233
  18. 18. MAYOR Y BALANCES MES DE: SALDOS ANTERIORESNo. CODIGO NOMBRE DE LAS CUENTAS MOVIMIENTO DEBITO CREDITO DEBITO1 1105 Caja 2,5002 1110 Bancos 6,000 03 1205 Acciones 7,0004 1305 Clientes 191,000 1,5005 1355 Anticipo de impuestos 15,0006 1365 Responsabilidades7 1399 Provisión. Clientes8 1435 Mercancías no fabricadas 178,5009 1540 Flota y equipo de transporte 300,00010 1592 Depreciación acumulada 15,00011 1705 Gastos pagados anticipado 50,00012 5205 Gastos de personal 120,00013 5215 Impuestos 15,00014 5220 Arrendamientos 60,00015 5235 Servicios 30,000 50,00016 5240 Gastos legales 10,00017 5260 Depreciaciones 20,000 6,40018 5299 Provisión. Deudores 19,10019 5305 Financieros 18,500 130,00020 5405 Impuesto de renta. 55,00021 6135 Costo de ventas 363,00022 2105 Bancos nacionales 20,00023 2205 Nacionales 91,00024 2335 Costos y gastos por pagar 18,50025 2408 Impuesto sobre las ventas 35,00026 2505 Salarios por pagar 20,00027 2615 Provisión. Impuestos de renta28 2705 Ingresos recibidos por anticipado 30,00029 3115 Aportes sociales 200,00030 3305 Reservas obligatorias 40,00031 3705 Utilidad acumuladas 30,00032 4135 Comercio por mayor y menor 870,000 870,00033 PASAN 1,386,500 1,369,500 1,132,000 MAYOR Y BALA MES DE: SALDOS ANTERIORESNo. CODIGO. NOMBRE DE LAS CUENTAS. MOVIMIENTO. DEBITO CREDITO DEBITO1 VIENEN 1,386,500 1,369,500 1,132,0002 4205 Financieros 17,000 897,00034 5905 Ganancias y pérdidas 10,0005 3610 Perdida del ejercicio
  19. 19. 6789101112131415161718192021222324252627282930313233 1,386,500 1,386,500 2,039,000 0
  20. 20. AJUSTES Y CIERRE 12/31/2007 MES DE: ENERO MOVIMIENTO SALDOS No. MOVIMIENTO SALDOS CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO 1,500 1,000 1 110,000 (104,000) 2 7,000 3 0 192,500 4 15,000 5 0 6 19,100 19,100 7 0 178,500 8 300,000 9 6,400 21,400 10 50,000 0 11 120,000 0 12 15,000 0 13 60,000 0 14 80,000 0 15 10,000 0 16 26,400 0 17 19,100 0 18 148,500 0 19 55,000 0 20 363,000 0 21 20,000 22 91,000 23 20,000 38,500 24 35,000 25 20,000 26 55,000 55,000 27 30,000 28 200,000 29 40,000 30 30,000 31 0 32 1,159,000 590,000 600,000 33AYOR Y BALANCES. DE 2000 MES DE: MOVIMIENTO. SALDOS. No. MOVIMIENTO. SALDOS. CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO 1,159,000 590,000 600,000 1 (880,000) 2 0 3 897,000 (887,000) 4 0 0 5
  21. 21. 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 322,056,000 (297,000) -280,000 33 17,000 17,000 0
  22. 22. FOLIO 1 DE MES DE: DESALDOS MOVIMIENTO SALDOS No. CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 FOLIO 2 DE 2000 MES DE: DE 2000SALDOS. MOVIMIENTO. SALDOS. No. CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO 1 2 3 4 5
  23. 23. 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 330 0 0
  24. 24. BALANCE GENERAL COMPUMARKET LTDA. 12/31/2007 ACTIVOS. VALOR. PASIVOS. VALOR.1105 Caja. 1,000 2105 Bancos nacionales. 124,0001205 Acciones. 7,000 2205 Nacionales. 91,0001305 Clientes. 192,500 2335 Costos y gastos por pagar. 38,5001355 Anticipo de impuestos. 15,000 2408 Impuesto sobre las ventas. 35,0001365 Responsabilidades. 0 2505 Salarios por pagar. 20,0001399 Provisión. Clientes. -19,100 2615 Provisión. Impuesto de renta. 55,0001435 Mercancías no fabricadas. 178,500 2705 Ingresos anticipados. 30,0001540 Flota y equipo de transporte. 300,000 Total pasivo. 393,5001592 Depreciación acumulada. -21,4001705 Gastos pagados por anticipado. 0 PATRIMONIO. VALOR. 3115 Aportes sociales. 200,000 3305 Reservas obligatorias. 40,000 3710 Perdidas del ejercicio -10,000 3705 Utilidad acumuladas. 30,000 Total patrimonio. 260,000 TOTALES. 653,500 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO. 653,500 COMPUMARKET LTDA. ESTADO DE RESULTADOS 12/31/2007 INGRESOS. 870,0004135 Ventas. Comercio al por mayor. 870,000 COSTO DE VENTAS. (363,000)6135 Costo de venta. 363,000 UTILIDAD BRUTA EN VENTAS. 507,000 EGRESOS. Egresos operacionales. (330,500)5205 Gastos de personal. 120,0005215 Impuestos. 15,0005220 Arrendamientos. 60,0005235 Servicios. 80,0005240 Gastos legales. 10,0005260 Depreciaciones. 26,4005299 Provisión deudores. 19,100 UTILIDAD OPERACIONAL. 176,500 Ingresos y Egresos no operacionales. (131,500)4205 Intereses 17,0005305 Intereses 148,500 UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS. 45,0005405 Provisión. Impuesto de renta. (55,000)3605 UTILIDAD DEL EJERCICIO. (10,000)

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