El documento presenta un flujo de efectivo con las entradas y salidas de efectivo de una empresa. Detalla las principales categorías de entradas como ventas, recaudo de clientes, cobros de intereses, y préstamos, y las categorías de salidas como pagos a proveedores, gastos de fabricación, pago de nómina, compra de activos fijos, y pago de capital e intereses. También explica que un flujo de efectivo muestra los incrementos y desembolsos en el efectivo de la empresa y debe realizarse al menos una vez al año.