ExaUDEM-FacturacionElectronica

SE-CPJ-08-0076VTI-000121-N1

Conocer los elementos necesarios para implementar el proceso defactura electrónica en las empresas.

COMENTARIOS INICIALESDIARIO OFICIAL DE LA FEDERACIONVENTAJAS Y DESVENTAJASCOMPROBANTES FISCALES DIGITALESPROVEEDORES AUTORIZADOSARCHIVOS PDF Y XMLNECESIDADES PARA EL EMISORNECESIDADES PARA EL RECEPTORPASOS PARA LA IMPLEMENTACIONTRAMITES EN EL SATSELLOS, SERIES Y FOLIOSSISTEMA ELECTRONICO CONTABLECANCELACIONESPROCESO DE CFDICAPACITACION DEL PERSONALSOPORTE TECNICO

EVITAR DISCUCIONES SOY EMPLEADO DE SISTEMAX NO SOY EMPLEADO DEL GOBIERNO, NI DEL SAT PREGUNTAS Y RESPUESTAS SITUACION ACTUAL, NO DE LO QUE DEBERIA HACER EL SAT EXISTEN LAGUNAS, CONSIDERAR SEGURIDAD EN EL PROCESO DESCONOZCO LAS VERIFICACIONES FUTURAS DEL SAT MAS DEL 90% DE LOS EMPRESARIOS TIENEN CONOCIMIENTOS MAS DEL 80% CUENTAN CON COMPUTADORA O INTERNET

COMENTARIOS IMPORTANTES EN MAYO DE 2004 FUE IMPLEMENTADO POR EL SAT EL ESQUEMA DE COMPROBACION FISCAL POR MEDIOS ELECTRONICOS. LAS FACTURACION ELECTRONICA ES 100% OBLIGATORIA A PARTIR DEL 1 DE ENERO DE 2011 DETECTAR FACTURAS FALSAS EN MEXICO Y EL MUNDO LAS FACTURAS ELECTRONICAS SON VALIDAS EN MEXICO Y TODOS LOS PAISES DEL MUNDO LAS FACTURAS ELECTRONICAS SE PUEDEN VALIDAR POR INTERNET LAS FACTURAS ELECTRONCIAS FALSAS CAUSAN DELITO, NO MULTA COMUNIDAD EUROPEA: PORTUGAL, ESPAÑA, FRANCIA, ALEMANIA, FINLANDIA, REINO UNIDO, REPUBLICA CHECA AMERICA: MEXICO, ARGENTINA, BRASIL, CHILE, COLOMBIA, COSTA RICA, GUATEMALA USO DE TECNOLOGIAS DE INFORMACION EN UN MUNDO GLOBALIZADO ECOLOGICO

En el Diario Oficial de la Federación se publicaron, el 7 de diciembre de 2009las modificaciones al Artículo 29 del Código Fiscal de la Federación, haciendoobligatorio para todos los contribuyentes que cualquier comprobante fiscalque emitan debe ser una Factura Electrónica. Dicha modificación entrará envigor el 1º de enero de 2011.

Los contribuyentes que a la fecha de entrada en vigor de la reforma al Artículo29 del Código Fiscal de la Federación, tengan comprobantes impresos enestablecimientos autorizados por el Servicio de Administración Tributaria,podrán continuar utilizándolos hasta que se agote su vigencia, por lo que éstospodrán ser utilizados por el adquirente de los bienes o servicios que amparen,en la deducción o acreditamiento, a que tengan derecho conforme a lasdisposiciones fiscales. Transcurrido dicho plazo, sin que sean utilizados, losmismos deberán cancelarse de conformidad con lo dispuesto por elReglamento del propio Código. No se podrán hacer comprobantes fiscales impresos en imprentas autorizadas a partir del 1º de enero de 2011. Los comprobantes impresos tendrán caducidad máxima hasta 31 de diciembre de 2012. Los comprobantes fiscales impresos que no se utilicen deberán ser cancelados. Sin importar el monto menor o mayor a $2,000.00. Al concluir su vigencia deberán de utilizar factura electrónica.

Tratándose de operaciones cuyo monto no exceda de $2,000.00 loscontribuyentes podrán emitir sus comprobantes fiscales con forma impresapor medios propios o a través de terceros, siempre y cuando reúnan losrequisitos que se precisan en el artículo 29-A de éste Código, con excepcióndel previsto en las fracciones II y IX del citado precepto. Tener adherido un dispositivo de seguridad (holograma). Los dispositivos adheridos deberán ser adquiridos con los proveedores que autorice el SAT. Los dispositivos de seguridad tienen costo.

De acuerdo a las reglas y definiciones realizadas por el SAT la facturaelectrónica será obligatoria para las empresas cuya facturación anual superelos $ 4,000.000.00 millones de pesos en un año. Las de menor a este importepodrán seguir utilizando facturas impresas. Tener adherido un dispositivo de seguridad (holograma). Los dispositivos adheridos deberán ser adquiridos con los proveedores que autorice el SAT. Los dispositivos de seguridad tienen costo.

AHORRO COMPARADO CON FACTURAS IMPRESASRETORNOS DE INVERSIÓN MAS FAVORABLES PARA EMISORES YRECEPTORESINTEGRACION AUTOMATICA Y SEGURA A LA CONTABILIDADENVIO DE FACTURAS A TODA LA REPUBLICA Y EL MUNDOAHORRO DE TIEMPO EN EL ENVIO DE LAS FACTURASSE PUEDEN EMITIR EN CUALQUIER LUGAR CON INTERNETPUEDE SER VISTO RAPIDAMENTE DESDE CUALQUIER NAVEGADORSE PUEDEN IMPRIMIR, ENVIAR, LLEVAR EN USBALMACENAMIENTO PARA EL RECEPTOR Y EMISOR DE ARCHIVOSELECTRONICOS DURANTE 5 AÑOSMANEJO ADMINISTRATIVO IDENTICO A FACTURAS EN PAPEL

COSTOS EN IMPLEMENTACION Y CAPACITACIONCONEXIONES CON LOS SISTEMAS ADMINISTRATIVOS DE LASEMPRESASDIFICULTAD DE LAS EMPRESAS PARA ADAPTARSE AL CAMBIOSI SE OPTA POR LA EMISION DE COMPROBANTES FISCALES DIGITALES,NO PODRA EMITIRSE OTRO TIPO DE COMPROBANTE FISCALLA EMISION DEL COMPROBANTE FISCAL DIGITAL DEBE CONTENER LAREFERENCIA EXACTA DE LA FECHA, HORA, MINUTO Y SEGUNDO.

El CFD (Comprobante Fiscal Digital) es un documento electrónico que manejaestándares de seguridad internacionalmente reconocidos que garantizan quedicho documento es: Integro: La información contenida en el comprobante esta protegida, y no puede manipularse ni modificarse sin que se detecte. Auténtico: La identidad del emisor del comprobante puede verificarse Verificable: La persona que emita un comprobante fiscal digital, no podrá negarlo. Único: El folio, número de aprobación y la vigencia del Certificado del Sello Digital con el cual se selló el comprobante, puede validarse contra el informe mensual.

CFD INGRESO CFD DE EGRESO FACTURAS ELECTRONICAS NOTA DE CREDITO RECIBO DE HONORARIOS NOTA DE DEVOLUCION RECIBO DE PAGO RECIBO DE ARRENDAMIENTO RECIBO DE DONATIVOS NOTA DE CARGOTODA PERSONA (FÍSICA O MORAL), DEBE SOLICITAR UN COMPROBANTE: AL ADQUIRIR UN BIEN. AL RECIBIR UN SERVICIO AL USAR O GOZAR TEMPORALMENTE BIENES MUEBLES E INMUEBLES.

IMPRESOS DIGITALESCédula de identificación Sello digitalFiscalDatos del impresor Cadena originalautorizadoVigencia y fecha de Serie del certificado delimpresión sello digitalLeyenda: “La reproducción Fecha, hora, minuto,no autorizada…” segundo de emisiónFecha de emisión Cumplir con el estándar tecnológico del SAT

PAC PROVEEDORES AUTORIZADOS DE CERTIFICACION A PARTIR DEL 1 DE ENERO DE 2011 SERÁN LOS PROVEEDORES AUTORIZADOS PARA REALIZAR LA VALIDACIÓN, TIMBRADO, SELLADO Y AGREGAR LOS FOLIOS DEL SAT A LA NUEVA FACTURA ELECTRÓNICA DENOMINADA CFDI (COMPROBANTE FISCAL DIGITAL POR INTERNET). LOS PAC DEBERÁN DE TENER UNA INFRAESTRUCTURA ROBUSTA PARA OFRECER ESTE SERVICIO A LOS CONTRIBUYENTES EN DONDE ESTARÁN OBLIGADOS A OFRECER ALGUNAS ALTERNATIVAS GRATUITAS A LOS CONTRIBUYENTESPACFD PRESTADORES AUTORIZADOS DE COMPROBANTES FISCALES DIGITALES LOS PACFD A MÁS TARDAR EL 30 DE ABRIL DEBERÁN DE SOPORTAR EL NUEVO MODELO DE PAC, SI NO LO LLEGAN A CUMPLIR SU FUNCIÓN DE PACFD TERMINA EL 30 DE JUNIO DEL 2011 Y POR ENDE NO PODRÁN DAR EL SERVICIO A SUS CLIENTES QUE LOS CONTRATEN.

COMPROBANTE FISCAL DIGITAL.SE DEBE ENVIAR EL XML.SE DEBEN VALIDAR EN LA PAGINA DEL SAT.EN EL CFD NO ES NECESARIO ENVIAR EL COMPROBANTE FISCAL A UNTERCERO AUTORIZADO PARA QUE LO VALIDE.ACTUALMENTE EXISTE LA OBLIGACIÓN DE PRESENTAR MENSUALMENTE ALSAT LOS CFD EMITIDOS EL MES INMEDIATO ANTERIOR.ES POSIBLE INDICAR LA MONEDA EN QUE SE REALIZA LA OPERACIÓN(DOLARES AMERICANOS, EUROS, ETC) Y EL TIPO DE CAMBIO APLICADO.

COMPROBANTE FISCAL DIGITAL POR INTERNETA PARTIR DEL 1 DE JULIO DEL 2011.SE DEBE ENVIAR EL XML.EL RECEPTOR DEBEN VALIDAR EN LA PAGINA DEL SAT.CODIGO DE BARRAS BIDIMENSIONAL, DATOS DEL CLIENTE Y EMISOR.DEBE SER REMITIDO A UN TERCERO AUTORIZADO PARA QUE VALIDE LOS REQUISITOS,ASIGNE EL FOLIO E INCORPORE EL SELLO DÍGITAL DEL SAT.SERÁ NECESARIO CONTAR CON SOFTWARE Y EQUIPO DE COMPUTO QUE ESTECONECTADO A INTERNET PARA EMITIR EL COMPROBANTE FISCAL VALIDADO POR ELTERCERO AUTORIZADO PARA TAL EFECTO.EL TERCERO AUTORIZADO PARA CERTIFICAR LOS CFDI DEBERÁ ENVIAR AL SATELECTRÓNICAMENTE COPIA DE LOS COMPROBANTES FISCALES QUE HAYACERTIFICADO INMEDIATAMENTE DESPUES DE REALIZAR DICHA CERTIFICACIÓN, OBIEN, ENVIAR LA COPIA EN UN PLAZO QUE NO EXCEDA LAS 72 HORAS.NO ES NECESARIO PRESENTAR EL REPORTE MENSUAL.ES POSIBLE INDICAR LA MONEDA EN QUE SE REALIZA LA OPERACIÓN (DOLARESAMERICANOS, EUROS, ETC) Y EL TIPO DE CAMBIO APLICADO.

EMISOR RECEPTOR CONCEPTOS GAGG650312RW7_FAC_228_20100303 IMPUESTOSCOMPLEMENTOS ADDENDA

ADDENDA LA ADDENDA ES UN ELEMENTO OPCIONAL DE LA FACTURA ELECTRÓNICA O COMPROBANTE FISCAL DIGITAL ES REQUERIDA POR ALGÚN CLIENTE EN ESPECIFICO (RECEPTOR DE LA FACTURA ELECTRÓNICA COMUNMENTE GRANDES CADENAS COMERCIALES) PRÁCTICAMENTE ES UNA ESTRUCTURA QUE DEBERÁ TENER UN CONTENIDO ESPECIFICO, QUE SON LOS DATOS COMERCIALES REQUERIDOS POR DICHO SOCIO COMERCIAL PUEDE LLEVAR NUMERO DE PEDIDO, NUMERO DE ORDEN, NUMERO DEL COMPRADOR, DATOS DE IMPORTACION U OTRO DATO SOLICITADO POR EL CLIENTE ESPECIFICO ES IMPORTANTE ACLARAR QUE NO PERTENECE A LA INFORMACIÓN REQUERIDA POR EL SAT, POR LO QUE NO TIENE EFECTOS FISCALES, ÚNICAMENTE COMERCIALES

DEFINICION ES UN ESTÁNDAR INFORMÁTICO QUE ESPECIFICA LA ESTRUCTURA, FORMA, SINTAXIS Y FORMATO DE DATOS QUE DEBERÁN CONTENER LOS COMPROBANTE FISCALES QUE SE EXPIDAN POR MEDIOS ELECTRÓNICOS.OBJETIVO CONTAR CON UN FORMATO ELECTRÓNICO EL CUAL PUEDA SER UTILIZADO PARA EMITIR CUALQUIER TIPO DE COMPROBANTE FISCAL.FUNCIONALIDAD CUMPLIR CON LOS DATOS Y CONTENIDO MÍNIMO REQUERIDO POR LAS DISPOSICIONES FISCALES VIGENTES PARA FORMAR COMPROBANTES FISCALES VALIDOS. GAGG650312RW7_FAC_228_20100303.xml

Almacenamiento de CFDII.2.23.3.2. Para los efectos del artículo 29, fracción V, tercer párrafo, del CFF,los contribuyentes que emitan y reciban CFDI, deberán almacenarlos en mediosmagnéticos, ópticos o de cualquier otra tecnología, en su formato electrónicoXML.1ª. Resolución de Modificaciones de la Resolución Miscelánea Fiscal, que sepublico el 14 de Sept. De 2010.

USB O MEDIO MAGNÉTICOINTERNETIMPRESO (SIN VALIDEZ)

SAT www.sat.gob.mx CERTIFICADO DE FIRMA ELECTRONICA AVANZADA (FIEL) CERTIFICADOS DE SELLO DIGITAL (SUCURSALES) SERIES Y FOLIOS ELECTRONICOS AVANZADOSOTROS ELEMENTOS LLEVAR CONTABILIDAD EN MEDIOS ELECTRONICOS CONTAR CON UNA COMPUTADORA CONTAR CON CONEXIÓN A INTERNET CONTAR CON CUENTA DE CORREO ELECTRONICO CONTAR CON LINEA TELEFONICA

CONTAR CON UNA COMPUTADORACONTAR CON CONEXIÓN A INTERNETCONTAR UNA CUENTA DE CORREO ELECTRONICOCONTAR CON LINEA TELEFONICA

CONTAR CON LA FIELTRAMITAR LOS CERTIFICADOS DE SELLOS DIGITALESCONTRATAR UN PACGENERAR CFDIENVIAR AL CLIENTECONSERVAR LOS CFDI

TRAMITAR LA FIELCERTIFICADO DE SELLO DIGITAL

Es un conjunto de datos que se adjuntan a un mensaje electrónico, cuyopropósito es identificar al emisor del mensaje como su autor legítimo, talcomo si se tratara de una firma autógrafaLos Certificados de Firma Electrónica Avanzada son un tipo de certificadodigital que identifica a personas físicas o morales y da poder para obtenerCertificados de Sello Digital, solicitud de folios y para firmar el ReporteMensual, entre otros servicios.SOLCEDI (Solicitud de Certificado Digital) programa de descarga enwww.sat.gob.mx. gagg650312rw7.cer gagg650312rw7_0912141045.key

CARACTERISTICAS Integridad: se puede detectar si el mensaje original fue alterado. No repudio: el autor del mensaje no puede decir que no lo hizo. Autenticidad: el emisor del mensaje queda acreditado, y su firma electrónica tendrá la misma validez que una firma autógrafa. Confidencialidad: la información del mensaje puede ser codificada, para que solo el receptor pueda descifrarla. Se requiere la visita al SAT para la toma de huellas digitales, foto de la iris de los ojos y foto personal. La vigencia es de 4 años.BENEFICIOS Se pueden realizar trámites desde la comodidad de su domicilio por internet Tener seguridad jurídica y reconocimiento ante la autoridad, ya que la FIEL en los documentos digitales tiene la misma validez de una firma autógrafa.

TRAMITAR LA FIELCERTIFICADO DE SELLO DIGITAL

Si ya se cuenta con la Firma Electrónica Avanzada “Fiel”, el siguiente pasopara ser emisor de Comprobantes Fiscales Digitales "FacturaciónElectrónica", es contar con un sello digital amparado por un certificadoexpedido por el SAT.Los certificados de sello digital son un tipo de certificado digital para usoexclusivo de los comprobantes fiscales digitales.Este sello digital permitirá acreditar la autoría de los comprobantes fiscalesdigitales que se emitan, y de esta manera los clientes sabrán quien fue elautor de dicho comprobante fiscal digital.SOLCEDI (Solicitud de Certificado Digital) programa de descarga enwww.sat.gob.mx. gagg650312rw7_0912151134s.req GAGG650312RW7_0912151136.sdg

OBLIGACIONES Se podrá optar por el uso de uno o más sellos digitales para emisión de comprobantes fiscales digitales. El trámite solo se podrá efectuar mediante formato electrónico y se deberá contar con la FIEL vigente. La vigencia es de 2 años, se puede renovar 30 días antes del vencimiento.SE PODRA OBTENER UN CERTIFICADO DE SELLO DIGITAL PARA: Cada proveedor externo que se contrate Facturación por medio propios Cada establecimiento Cada sucursalBENEFICIOS Se pueden realizar trámites desde la comodidad de su domicilio por internet, sin necesidad de ir a las oficinas del SAT

Se pueden configurar varias series para emitir los diferentes CFDI, cadaserie puede contener diferentes cantidades de folios.CARACTERISTICAS Se configuran con el PAC No tienen vigencia. Pueden llevar letras y números (FACTURA, MTY). Límite 10 caracteres.USO DE SERIES: Facturas Electrónicas Notas de Crédito Notas de devolución Notas de Cargo Sucursales

CARACTERISTICAS El SAT los proporciona al emitir un CFDI Inician con el numero 1 para cada serie No tienen vigencia.REQUISITOS:Previamente a la solicitud de asignación de folios, ya se debe contar con: FIEL. Certificado(s) de Sello Digital.

TRAMITE RECURSO VIGENCIAFIEL PROGRAMA SOLCEDI 4 AÑOSSELLO DIGITAL PROGRAMA SOLCEDI 2 AÑOSSERIES CONFIGURAN PAC SIN VIGENCIAFOLIOS SAT LOS ASIGNA SIN VIGENCIA

FIELSELLOSERIE FOLIOS

FIEL SELLO SERIE FOLIOSFACTURA SERIE FOLIOS NC SERIE FOLIOS N DEV

FIEL SELLO SERIE FOLIOSSUC MTY SERIE FOLIOSSUC SNG SERIE FOLIOSSUC GPE

FIEL SELLO SELLO MTY GPE SERIE SERIE FOLIOS FOLIOSFACTURA FACTURA SERIE SERIE FOLIOS FOLIOS NC NC SERIE SERIE FOLIOS FOLIOS N DEV N DEV

FIELSELLO SELLOPROV 1 PROV 2 SERIE SERIE FOLIOS FOLIOSFACTURA FACTURA SERIE SERIE FOLIOS FOLIOS NC NC SERIE SERIE FOLIOS FOLIOS N DEV N DEV

Las personas físicas y morales que cuenten con un certificado de FIELvigente y lleven su contabilidad en sistema electrónico podrán emitir losCFDI. Los registros que realice el sistema electrónico en que se lleve la contabilidad, aplique el folio y serie asignado por el SAT. Registrar de manera electrónica y automática en la contabilidad, al momento de la emisión de CFDI, la referencia exacta de la fecha, hora, minuto y segundo, en que se generó el CFDI. El sistema debe tener validado la duplicidad de folios y series. El sistema debe validar que el número de aprobación, año de solicitud, folio y serie, corresponda a los otorgados para los CFDI. El sistema debe generar el REPORTE MENSUAL, el cual debe incluir la FIEL del contribuyente.

Cancelación de CFID El emisor debe cancelar el CFDI y enviarlo al receptor. Los contribuyentes emisores de CFDI, para efectuar la cancelación de los mismos, deberán hacerlo con su CSD, en la página de Internet del SAT. El receptor no debe hacer uso del CFDI cancelado. La cancelación puede realizarse durante el ejercicio fiscal.

INTERNET Capturar Datos PAC de Factura PAC Cliente Mail o WEB Contribuyente Facturas y CFDI

SERVIDOR Carpeta Conversión Carpeta Conector SISTEMA Archivos Texto Archivo Texto Archivos Texto del PAC CFDI para PACContribuyente INTERNET PAC PAC Facturas y CFDI Mail o WEB Cliente

Mail Contribuyente WEBPAC Mail Cliente WEB

EMISION DE FACTURAS ELECTRONICASCONTROL DE CLIENTESPROCESO CON EL CLIENTEVALIDACION DE FACTURASREPORTES PARA EL SAT

NECESIDADES DE EQUIPO DE COMPUTACIONNECESIDADES DE INTERNET Y COMUNICACIONESNECESIDADES DE SOFTWARE

LIC. GERARDO HUGO GARZA GOMEZ TELS. +52 (81) 8401-8259, 8401-8260, 8346-6840, 8333-6825 sistemaxnl@prodigy.net.mx SE-CPJ-08-0076VTI-000121-N1

Centro de Relación con Exalumnos Universidad de Monterreywww.udem.edu.mx/exaudem | exalumnos@udem.edu.mx

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by ExaUDEM on Jun 28, 2011

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