INFORME DE AUDITORIA
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    INFORME DE AUDITORIA INFORME DE AUDITORIA Presentation Transcript

    • PRUEBA DE AUDITORÍA Y SUS TIPOS INFORME DE AUDITORÍA Y PAPELES DE TRABAJO EFECTUAR SEGUIMIENTO DE AUDITORÍA SUPERVISAR TRABAJO DE AUDITORÍA
      • LUZ ANGELA BLANCO
      • JHON EDINSON FLOREZ
      • ELEANA PACHECO
      • MONICA VILLAMIZAR
      • SILVIA X. JAIMES
      • NELSY J. QUIÑONES
      • CINDY P. HERNANDEZ
      • SIRLEY SERRANO PARRA
      • Las pruebas son técnicas o procedimientos que utiliza el auditor para obtener la evidencia que compruebe y fundamente su dictamen o su opinión de la auditoria.
      PRUEBAS DE AUDITORIA DE SISTEMAS
    • OBJETIVOS DE LAS PRUEBAS DE AUDITORIA DE SISTEMAS
    • ESTA SE DEFINE COMO LA INFORMACION Q SE UTILIZA PARA DETERMINAR SI LA FIABILIDAD DE L INFORME , ES SUFICIENTE Y APROPIADA PARA GENERAR RESULTADOS CONFIABLES Y APROPIADOS
    • TIPOS DE EVIDENCIAS
    • TIPOS DE PRUEBAS DE AUDITORIA DE SISTEMAS
    • QUE EXPRESA EL AUDITOR CON EL INFORMA
    • ELEMENTOS BASICOS DEL DICTAMEN
    • TIPOS DE DICTAMEN
    •   EQUIPO AUDITOR:     NOMBRE DE LOS AUDITORES   FECHA:     FECHA EN LA CUAL FUE REALIZADA LA AUDITORÍA   DURACIÓN:     SE INDICA EL TIEMPO QUE DURO LA AUDITORÍA (HORAS, MINUTOS)   OBJETIVOS DE LA AUDITORÍA:   SE INDICA EN INFINITIVO LO QUE SE DESEA DEL RESULTADO DE LA AUDITORÍA, LO QUE SE BUSCA AL DESARROLLAR LA AUDITORÍA   PROCESO AUDITADO: SE INDICA EL NOMBRE DELOS PROCESOS QUE FUERON OBJETO DE LA AUDITORÍA.   LUGAR DONDE SE REALIZO LAS ACTIVIDADES DE AUDITORÍA EN SITIO: SE INDICA EL SITIO EXACTO DONDE SE REALIZO LA AUDITORÍA   PERSONAS ENTREVISTADAS Y SU RESPECTIVO CARGO   SE INDICA EL NOMBRE DE LAS PERSONAS QUE FUERON ENTREVISTADAS DURANTE LA AUDITORÍA Y DECIR SU CARGO   PERSONAS ENCUESTADAS Y SU RESPECTIVO CARGO   SE INDICA EL NOMBRE DE LAS PERSONAS QUE FUERON ENCUESTADAS DURANTE LA AUDITORÍA Y DECIR SU CARGO   ASPECTO   SITUACIÓN ACTUAL   PUNTOS DÉBILES Y AMENAZAS   RECOMENDACIONES   OPORTUNIDADES DE MEJORA                       CONCLUSIONES DE LA AUDITORÍA: SE INDICA LAS CONCLUSIONES DE LA AUDITORÍA COMPARANDO LOS OBJETIVOS DE LA AUDITORÍA CONTRA LOS RESULTADOS DE ESTA, ADEMÁS, DE OTROS ASPECTOS RELEVANTES QUE HAYAN SURGIDO DURANTE LA VISITA. ÁREAS NO CUBIERTAS EN EL ALCANCE DE LA AUDITORÍA:   SE INDICA ÁREAS O PROCESOS QUE NOS SE AUDITARON Y POR QUÉ MOTIVO? INFORME DEL PROCESO DE AUDITORÍA: SE INDICAN TODOS LOS ASPECTOS RELEVANTES DEL PROCESO DE AUDITORÍA INCLUYENDO LOS OBSTÁCULOS ENCONTRADOS Y LAS OPORTUNIDADES DE MEJORA PARA EL PROCEDIMIENTO DOCUMENTADO   ANEXOS   *EVIDENCIAS *PAPELES DE TRABAJO O DOCUMENTOS EN LOS CUALES SE APOYARON PARA REALIZAR LA RESPECTIVA AUDITORÍA      
    • SEGUIMIENTO Y REVISION DEL PROGRAMA DE AUDITORIA
      • Hacer seguimiento a:
        • Aptitud de los auditores para cumplir el programa.
        • Cumplimiento de los programas y cronogramas.
        • Retroalimentación de auditores y auditados.
      • Revisar el programa considerando:
        • Resultados y tendencias del seguimiento.
        • Registros del programa de auditoría.
        • Coherencia de los auditores en situaciones similares.
        • Prácticas de auditoría alternativas o nuevas.
    • VERIFICAR LA IMPLEMENTACIÓN INFORMES DE AUDITORIA RECOMENDACIONES, FUNCIONES, ACCIONES ASPECTOS IMPORTANTES PENDIENTES EN PROCESO SUPERADAS EFECTUAR SEGUIMIENTO
    • Deficiencias Oportunidades de mejora Recomendaciones emitidas por el Auditor EFECTUAR SEGUMIENTO DE AUDITORIA DE SISTEMAS REVISION
    • SUPERVISION
      • La palabra supervisión se deriva de los vocablos latinos “súper” y “vicio”, que significa “ver sobre”, lo cual se traduce como mirar desde arriba una actividad.
      • El término de SUPERVISIÓN se utiliza tradicionalmente para definir el acto de vigilancia que una persona ejerce sobre el trabajo que realiza el personal que está bajo su mando.
    • AUDITORIAS
    • SUPERVISAR EL TRABAJO DE AUDITORIA
    • OBJETIVOS DE LA SUPERVISION
    • Informar los resultados de Auditoria Aplicar pruebas de Auditoria Analizar y evaluar el Control Interno Planear la Auditoria Efectuar Seguimiento COBIT MASSOFT AS/NZ 4360 CMMI PMBOK SOX LOPD ISO NIST MAGERIT METRICA V.3 COSO RETROALIMENTACION SUPERVISAR EL TRABAJO DE AUDITORIA
    • Atributos Personales Educación Experiencia Laboral Formación como Auditor Experiencia en Auditorias COMPETENCIAS DE LOS AUDITORES
      • Planificar la auditoría y elaborar documentos de trabajo.
      • Recolectar y analizar evidencia objetiva.
      • Conclusiones pertinentes y suficientes.
      • Acuerdo de confidencialidad.
      • Reportar los resultados.
      • Verificar la implementación de acciones correctivas.
      • Capacidad para dirigir un equipo auditor.
      • Habilidad para realizar entrevistas, presentaciones y reportes.
      • Diplomático, mente abierta, justo y versátil.
      FUNCIONES Y COMPETENCIAS DEL AUDITOR
    • SITUACIONES DIFÍCILES DE AUDITORÍA
      • La auditoría no transcurre de acuerdo con el plan por:
          • Hostilidad (problemas laborales).
          • Evasivas (mantener la apariencia).
          • Falta de cooperación (mucho trabajo).
          • Nerviosismo.
      • Es importante que ni usted ni los miembros de su equipo tomen como algo personal el comportamiento pasivo o agresivo del auditado.
      • El trato con respeto (evitar contienda verbal).
      • Mantenerse sereno y no dejarse provocar.
    • EN TODAS LA ETAPAS, EL SUPERVISOR DEBE DEJAR CONSTANCIA EN LOS PAPELES DE TRABAJO Y DOCUMENTOS REVISADOS, MEDIANTE FIRMA Y FECHA EN QUE SE REALIZO AL COMPROBACION.
      • GRACIAS POR SU
      • ATENCION