Proyecto contable

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  • 1. asiento de apertura "el grone" al 01-01-2010fecha descripcion ref debe haber01-01-2010 1 caja 1 18,950.00 banco 2 220,000.00 mobiliario 3 18,000.00 vehiculo 4 150,000.00 terreno 5 650,000.00 maquinaria 6 50,000.00 articulos de oficina 7 20,000.00 Edificio 8 1,000,000.00 capital 9 2,126,950.00 p/r el asiento de apertura de la empresa "el grone C.A" inscrito en el registro mercantil tercero del edo. Tachira bajo#26 tomo 3-n en el expediente 2203 con el socio Dennys Garcia VAN… 2,126,950.00 2,126,950.00
  • 2. fecha Descripcion ref Debe HaberVIENEN… 2,126,950.00 2,126,950.0002/01/2010 2 Compra 10 9,000.00 credito fiscal 11 1,080.00 banco 2 10,080.00 p/r la compra de mercancia en la comercial "el triunfoC.A" al contado según cheque#4402 y según factura #74105/01/2010 3 banco 2 20,160.00 venta 12 18,000.00 debito fiscal 13 2,160.00 p/r la venta según debito fical factura #001 al contado según cheque#336606/01/2010 4 compra 10 8,700.00 credito fiscal 11 991.80 descuento sobre compra 14 435.00 caja 1 9,256.80 p/r la compra de mercancia al contado con descuento de 5%07/01/2010 5 caja 1 12,181.40 rebaja sobre venta 15 423.75 debito fiscal 13 1,305.15 venta 12 11,300.00 p/r la venta de mercancia al sr Luis Gonzales según factura#002 otorgando una rebaja de 3,75%10/01/2010 6 compra 10 4,250.00 credito fiscal 11 510.00 cuentas por pagar 16 4,760.00 p/r la compra según factura #2900 a credito15/01/2010 7 cuentas por cobrar 17 7,056.00 venta 12 6,300.00 debito fiscal 13 756.00 p/r la venta de mercancia a credito segun factura#003 van… 2,191,302.95 2,191,302.95 vienen… 2,191,302.95 2,191,302.9515/01/2010 8 sueldos y salario 18 9,500.00 banco 2 9,500.00 p/r el pago de sueldos y salario según cheque #71117/01/2010 9 Banco 2 16,000.00 Caja 1 16,000.00 P/r el deposito #03654 con fondos de caja20/01/2010 10 Servicios Publicos 19 2,225.00 Caja 1 2,225.00 P/R el pago a cadela según factura #187622/01/2010 11 Gasto mantenimiento VEHICULO 20 26,000.00 Credito fiscal 11 3,120.00 Banco 2 29,120.00 p/r el pago Gasto mantenimiento vehiculo según factura #9373 y cheque #019623/01/2010 12 Honorarios Profesionales 21 450.00 Caja 1 450.00 P/R el pago de honorarios profesionales en efectivo según factura #19324/01/2010 13 Banco 2 3,000.00 Caja 1 3,000.00 P/r el deposito #0108 Según fondos de caja24/01/2010 14 Caja 1 16,800.00 Venta 12 15,000.00 Debito fiscal 13 1,800.00 P/r la venta de mercancia en efectivo según factura #00425/01/2010 15 Compra 10 5,700.00 Credito fiscal 11 684.00 Banco 2 6,384.00 P/r la compra de mercancia al contado según cheque #4945 y factura #3535 van… 2,274,781.95 2,274,781.95 vienen… 2,274,781.95 2,274,781.9526/01/2010 16 Banco 2 41,386.80 Rebaja sobre venta 15 2,047.50 Debito fiscal 13 4,434.30 Venta 12 39,000.00 P/r la venta de mercancia según cheque #4081 con una rebaja del 5,25%27/01/2010 17 Compra 10 19,000.00 credito fiscal 11 2,143.20 Rebaja sobre compra 1,140.00 Banco 20,003.20 P/r la compra de mercancia según cheque #8891 con una rebaja del 6% factura #231528/01/2010 18 Sueldos y salario 18 9,500.00 Banco 2 9,500.00 P/R el pago de sueldos y salario según cheque #040331/01/2010 19 Debitos Fiscales 13 10,455.45 Creditos Fiscales 11 8,529.00 Banco 2 1,926.45 P/r el cierre de los debitos y creditos fiscales y pago del I.V.A2/02/2010 20 cuentas por cobrar 17 49,056.00 ventas 12 43,800.00 Debito fiscal 13 5,256.00 p/r la venta a credito según factura#0062/02/2010 21 Compra 10 20,552.00 credito fiscal 11 2,466.24 cuentas por pagar 16 23,018.24 p/r la compra a credito segun factura #16024/02/2010 22 equipo de oficina 23 15,972.00 credito fiscal 11 1,916.64 banco 2 17,888.64 p/r la compra de una fotocopiadora según factura#2988 y cheque#9980 VAN… 2,449,277.78 2,449,277.78 VIENEN… 2,449,277.78 2,449,277.7810/02/2010 23 banco 2 5,949.86 caja 1 5,949.86 p/r el deposito en banco con fondos de caja deposito #276312/02/2010 24 caja 1 21,239.40 descuentos sobre ventas 24 536.25 venta 12 19,500.00 Debito fiscal 13 2,275.65 p/r la venta de mercancia al contado según factura#007 con descuento de 2,75%15/02/2010 25 sueldos y salarios 18 9,500.00 banco 2 9,500.00 p/r el pago de quincena a los empleados según cheque #304215/02/2010 26 seguros pagados por anticipado 25 57,500.00 banco 2 57,500.00 p/r la compra de una poliza contra incendio según cheque #703517/02/2010 27 caja 1 34,339.20 cuentas por cobrar 17 34,339.20 p/r el pago del 70% de la venta del 02-02-201020/02/2010 28 cuentas por pagar 16 20,716.42 caja 1 20,716.42 p/r el pago de la compra el dia 02-02 el 90%25/02/2010 29 servicios publicos 19 1,300.00 caja 1 1,300.00 p/r el pago a hidrosuroeste28/02/2010 30 sueldos y salarios 18 11,875.00 banco 2 11,875.00 p/r el pago de sueldos y salarios a empleados con aumento del 25% VAN… 2,612,233.91 2,612,233.91 VIENEN… 2,612,233.91 2,612,233.9128/02/2010 31 debito fiscal 7,531.65 credito fiscal 4,382.88 caja 3,148.77 p/r el cierre de los debitos y creditos fiscales y el pago de I.V.A01/03/2010 32 Articulos de oficina 7 2,600.00 Credito fiscal 11 312.00 Caja 1 2,912.00 P/R la compra en la comercial moderna c.a factura #17003/03/2010 33 Cuenta por cobrar empleados 26 6,000.00 Banco 2 6,000.00 P/R el prestamo a empleado según cheque #202105/03/2010 34 Banco 20,907.60 Descuentos sobre ventas 332.50 Debito fiscal 2,240.10 Ventas 19,000.00 P/R la venta con descuento del 1,75%, factura #008 y cheque#667510/03/2010 35 Compra 10 10,140.00 Credito fiscal 11 1,174.21 Rebaja sobre compra 22 354.90 Banco 2 10,959.31 P/R la compra de mercancia según cheque#2827, factura#2402 con una rebaja del 3,75%15/03/2010 36 Sueldos y salarios 18 11,875.00 Banco 2 11,875.00 P/R el pago a empleados según cheque #152017/03/2010 37 Gasto mantemiento edificio 27 11,950.00 Credito fiscal 11 1,434.00 Caja 1 13,384.00 P/R la reparacion de la planta fisica, factura #2141 VAN… 2,686,490.87 2,686,490.87 VIENEN… 2,686,490.87 2,686,490.87 3819/03/2010 Banco 11,565.35 Caja 11,565.35 P/R el deposito #1111 según fondos de caja al 15/03/2010 30% 3922/03/2010 Caja 1 42,000.00 Venta 12 37,500.00 Debito fiscal 13 4,500.00 P/R la venta a contado según factura #009 4029/03/2010 Sueldos y salarios 11,875.00 Banco 11,875.00 P/R el pago a empleados según cheque #4500 4131/03/2010 Debito fiscal 13 6,740.10 credito fiscal 11 2,920.21 Caja 1 3,819.89 P/R el cierre de los debitos y creditos fiscales y pago del I.V.A01/04/2010 42 Caja 1 20,907.60 Descuento sobre Venta 24 332.50 Venta 12 19,000.00 Debito fiscal 13 2,240.10 P/R la venta al contado según factura #010 según descuento del 1,7502/04/2010 43 Cuentas por Cobrar 17 17,992.80 Rebaja sobre Venta 15 935.00 Venta 12 17,000.00 Debito fiscal 13 1,927.80 P/R la venta a credito según factura #011 con rebaja del 5,5%04/04/2010 44 Compra 10 12,700.00 Credito fiscal 11 1,478.28 Descuento sobre compra 14 381.00 Caja 1 13,797.28 P/R la compra en efectivo según descuento del 3% factura #9288 VAN… 2,813,017.49 2,813,017.49 VIENEN… 2,813,017.49 2,813,017.4910/04/2010 45 Cuentas por cobrar 17 26,376.00 Venta 12 23,550.00 Debito fiscal 13 2,826.00 P/R la venta a credito según factura #01211/04/2010 46 Caja 1 42,150.36 Cuentas por cobrar 17 42,150.36 P/R el pago del 95% de los dias 10/04/2010, 02/04/201014/04/2010 47 Honorarios Profesionales 21 6,500.00 Banco 1 6,500.00 P/R el pago a ingeniero por concepto de mantenimiento a los equipos según cheque #122116/04/2010 48 Sueldos y salarios 18 11,875.00 Banco 2 11,875.00 P/r el pago de la 1ra quincena según cheque #314817/04/2010 49 Compra 10 43,000.00 Credito fiscal 11 5,011.39 Descuento sobre compra 14 1,238.40 cuentas por pagar 16 46,772.99 P/r la compra a credito según factura #2614 con descuento del 2,88%1704/2010 50 Cuentas por cobrar 17 76,314.00 Descuento Sobre Venta 24 862.50 Venta 12 69,000.00 Debito fiscal 13 8,176.50 P/r La venta a credito según factura #013 con descuento del 1,25%20/04/2010 51 Banco 2 75,228.93 Cuentas por cobrar 17 75,228.93 P/r el pago del 75% según cheque #2354 VAN… 3,100,335.68 3,100,335.68 VIENEN… 3,100,335.68 3,100,335.6823/04/2010 52 Articulos de limpieza 28 300.00 Caja 1 300.00 P/r la compra al abasto el rayo por concepto de limpieza25/04/2010 53 Cuentas por pagar 16 29,609.15 Banco 2 29,609.15 P/r el pago del 55% de todas las facturas de pago26/04/2010 54 Cuenta por cobrar socios 29 15,500.00 Banco 2 15,500.00 P/r el prestamo al socio Dennys Garcia según cheque #447829/04/2010 55 Banco 2 20,832.00 Caja 1 13,888.00 Venta 12 31,000.00 Debito fiscal 13 3,720.00 P/r la venta con banco del 60% y el 40% en efectivo30/04/2010 56 Sueldos y salarios 18 12,468.75 Banco 2 12,468.75 P/r el pago de la 2da quincena con aumento del 5%30/04/2010 57 Debito fiscal 13 18,890.40 Credito fiscal 11 6,489.67 Caja 1 12,400.73 P/R el cierre de los debitos y creditos fiscales y pago del I.V.A01/05/2010 58 Caja 1 61,040.00 Venta 12 54,500.00 Debito fiscal 13 6,540.00 P/r la venta de mercancia según factura #01503/05/2010 59 Inversiones temporales 30 8,500.00 Caja 1 8,500.00 P/r la compra de accion en la castellana con valor nominal de 25000 #accion 099 VAN… 3,281,363.98 3,281,363.98 VIENEN… 3,281,363.98 3,281,363.9805/05/2010 60 Banco 2 61,907.95 Caja 1 61,907.95 P/r el deposito #5959 según fondos de caja 40%08/05/2010 61 Construccioes en proceso 31 135,500.00 Credito fiscal 11 16,260.00 Caja 1 5,000.00 Banco 2 30,352.00 Efectos por pagar 32 116,408.00 P/r la compra de un galpon en construccion, documento #123456 según cheque #332212/05/2010 62 Banco 2 58,688.00 Rebaja sobre Venta 15 1,350.00 Venta 12 53,750.00 Debito fiscal 13 6,288.00 P/r la venta de mercancia según cheque #3004 con rebaja de 135014/04/2010 63 Compra 10 9,500.00 Credito fiscal 11 1,095.00 Descuento sobre compra 14 375.00 Cuentas por pagar 16 10,220.00 P/r la compra a credito con descuento de 375bs según factura #787515/05/2010 64 Sueldos y salarios 18 12,468.75 Banco 2 12,468.75 P/r el pago de la 1era quincena según cheque #89816/05/2010 65 Gasto publicidad 33 1,900.00 Credito fiscal 11 228.00 Banco 2 2,128.00 P/r el pago de aviso publicitario según cheque #1123 VAN… 3,580,261.67 3,580,261.67 VIENEN… 3,580,261.67 3,580,261.6719/05/2010 66 Gasto herramienta de trabajo 34 6,500.00 Credito fiscal 11 780.00 Caja 1 3,640.00 Banco 2 3,640.00 P/r la compra de herramientas en
  • 3. efectivo según cheque #2369, factura #633526/05/2010 67 Caja 1 3,000.00 Cuenta por cobrar empleado 26 3,000.00 P/r el pago del 50% del prestamo otorgado29/05/2010 68 Caja 1 42,000.00 Banco 2 42,000.00 Venta 12 75,000.00 Debito fiscal 13 9,000.00 P/r la venta de mercancia según factura #017, 50% en efectivo y 50% cheque #053131/05/2010 69 Sueldos y salarios 18 12,468.75 Banco 2 12,468.75 P/r el pago de la 2da quicena según cheque #314131/05/2010 70 Debito fiscal 13 21,828.00 Credito fiscal 11 18,363.00 caja 3,465.00 P/R el cierre de los debitos y creditos fiscales y pago del I.V.A02/06/2010 71 Caja 1 16,240.00 Venta 12 14,500.00 Debito fiscal 13 1,740.00 P/r la venta de mercancia según factura #01803/06/2010 72 Banco 180,150.00 Intereses pag por anticipado 12,900.00 Comisiones bancarias 1,950.00 Prestamo Bancario 195,000.00 P/r el credito otorgado a la empresa " EL GRONE" VAN… 3,920,078.42 3,920,078.42 VIENEN… 3,920,078.42 3,920,078.4208/06/2010 73 Cuenta por cobrar 17 17,920.00 Venta 12 16,000.00 Debito fiscal 13 1,920.00 P/r la venta de mercancia a credito según factura #01910/06/2010 74 Banco 2 46,858.98 Caja 1 46,858.98 P/r el deposito en banco del 33% del saldo disponible en caja según deposito #132715/06/2010 75 Sueldos y salarios 18 14,339.06 Banco 2 14,339.06 P/r el pago de la 1ra quincena con aumento del 15%19/06/2010 76 Caja 1 6,975.00 Cuenta por cobrar socios 29 6,975.00 P/r el pago del 45% del prestamo otorgado al socio dennys garcia20/06/2010 77 Cueta por cobrar empleado 26 3,500.00 Banco 2 3,500.00 P/r el prestamo a la empleada marisol según cheque #244425/06/2010 78 Gasto de representacion 38 12,000.00 Credito fiscal 11 1,440.00 Banco 2 13,440.00 P/r el pago de boletos aereos según cheques #244426/06/2010 79 Caja 1 10,752.00 Cuenta por cobrar 17 10,752.00 P/r el pago en efectivo del 60% de la factura del dia 08/06/201029/06/2010 80 Servicios publicos 19 4,650.00 Caja 1 4,650.00 P/r el pago a cadela según factura #6478 VAN… 4,038,513.47 4,038,513.47 VIENEN… 4,038,513.47 4,038,513.4730/06/2010 81 Sueldos y salarios 18 14,339.06 Banco 2 14,339.06 P/r el pago de la 2da quincena según cheque 284530/06/2010 82 Debito fiscal 13 3,660.00 Credito fiscal 11 1,440.00 Caja 1 2,220.00 P/R el cierre de los debitos y creditos fiscales y pago del I.V.A01/07/2010 83 compras 10 40,299.00 Credito fiscal 11 4,723.20 Descuento sobre compra 14 938.97 cuentas por pagar 16 44,083.24 p/r la compra a credito según factura #2570 con un desc. Del 2,33%02/07/2010 84 Cuentas por cobrar 17 73,954.72 Descuento Sobre Venta 24 3,068.00 venta 12 69,099.00 Debito fiscal 13 7,923.72 p/r la venta de mercancia a credito según factura #020 con un descuento 4,44%07/07/2010 85 articulos varios 39 959.00 caja 01 959.00 p/r la compra a la librería "el buen lector C.A" según factura #302108/07/2010 86 Articulos de limpieza 28 734.00 caja 01 734.00 p/r la compra de articulos de limpieza según factura #775510/07/2010 87 cuentas por pagar 16 10,299.00 banco 02 10,299.00 p/r el pago de cuentas pendientes según cheque #2266 VAN… 4,190,549.46 4,190,549.46 VIENEN… 4,190,549.46 4,190,549.4611/07/2010 88 cuentas por cobrar socios 29 20,229.00 banco 02 20,229.00 P/r el prestamo al socio Dennys Garcia según cheque #787812/07/2010 89 caja 01 9,692.48 Rebaja sobre Venta 15 525.00 Venta 12 9,179.00 Debito fiscal 13 1,038.48 p/r la venta de mercancia según factura #021 otorgando una rebaja de 525bs15/07/2010 90 Sueldos y salarios 18 14,339.06 banco 02 14,339.06 p/r el pago de la primera quincena del mes18/07/2010 91 caja 01 30,000.00 cuentas por cobrar 17 30,000.00 p/r el pago correspondiente al dia 02/0720/07/2010 92 Cuentas por pagar 10 22,041.62 Banco 2 22,041.62 P/R el pago del 50% del dia 01/07/2010 según cheque 669825/07/2010 93 Banco 2 22,854.00 Caja 1 22,854.00 P/R el deposito en banco según deposito #3354830/07/2010 94 Caja 1 2,799.00 Cuentas por cobrar empleado 26 2,799.00 P/R el pago de un prestamo30/07/2010 95 Sueldos y salarios 18 14,839.06 Banco 2 14,839.06 P/R la cancelacion de la 2da quincena VAN… 4,327,868.68 4,327,868.68 VIENEN… 4,327,868.68 4,327,868.6831/07/2010 96 Debito fiscal 13 8,962.20 Credito fiscal 11 4,723.20 Caja 1 4,239.00 P/R los cierres de debitos y creditos fiscales y pago del I.V.A01/08/2010 97 Caja 1 27,886.88 Venta 12 24,899.00 Debito fiscal 13 2,987.88 P/r la venta de mercancia S/F 2203/08/2010 98 Terreno 5 65,299.00 Credito fiscal 11 7,835.88 Caja 1 4,899.00 Banco 2 30,299.00 Efectos por pagar 37,936.88 P/R la compra de terreno según documeto #356988978, s/ch 3697905/08/2010 99 Banco 2 1,224.75 Caja 1 1,224.75 P/R el depòsito en banco al dia 03/08/2010 S/D 4466709/08/2010 100 Caja 1 47,975.55 Descuento sobre venta 24 2,093.69 Venta 12 44,929.00 Debito fiscal 13 5,140.24 P/R la venta de mercancia S/F 23 con un descuento del 4,66%12/08/2010 101 Compra 10 13,289.00 Credito fiscal 11 1,594.68 Banco 2 14,883.68 P/R la compra s/ch 8794516/08/2010 102 Sueldos y salarios 18 14,839.06 Banco 2 14,839.06 P/R el pago de la 1ra quincena s/ch 28911 VAN… 4,518,869.37 4,518,869.37 VIENEN… 4,518,869.37 4,518,869.3722/08/2010 103 Comisiones sobre venta 40 7,249.00 Banco 2 7,249.00 P/R la cacelacion sobre comisiones sobre venta s/ch 0106926/08/2010 104 Gasto herramienta de trabajo 34 7,750.00 Banco 2 6,000.00 Caja 1 1,750.00 P/R la compra de herramientas de trabajo s/f 33478 y s/ch 90007829/08/2010 105 Caja 1 12,299.00 Banco 2 22,912.68 Venta 13 31,439.00 Debito fiscal 13 3,772.68 P/R la venta de mercancia s/f 23 en efectivo y según cheque 8007531/08/2010 106 Sueldos y salarios 18 14,839.06 Banco 2 14,839.06 P/R el pago de la 2da quincena s/ch 8123431/08/2010 107 Debitos fiscales 13 11,900.80 Creditos fiscales 11 9,430.56 Caja 1 2,470.24 P/R el cierre de los debitos y creditos fiscales y pago del I.V.A01/09/2010 108 caja 01 16,574.88 Debito fiscal 13 1,775.88 venta 12 14,799.00 p/r la venta de mercancia según factura #2405/09/2010 109 compra 10 10,249.00 Credito fiscal 11 1,205.88 rebaja sobre compra 22 200.00 banco 02 11,254.88 p/r la compra de mercancia según cheque #030303 con una rebaja de 200 según factura #43059 VAN… 4,623,849.67 4,623,849.67 VIENEN… 4,623,849.67 4,623,849.6708/09/2010 110 cuentas por cobrar 17 19,240.48 venta 12 17,179.00 Debito fiscal 13 2,061.48 p/r la venta de mercancia a credito según factura#2510/09/2010 111 Banco 2 64,227.82 Caja 1 64,227.82 P/R el deposito #090789 al dia 08/09/201012/09/2010 112 Articulos de oficina 7 794.00 Caja 1 794.00 p/r la compra de articulos de limpieza según factura #665514/09/2010 113 Gasto publicidad 33 2,659.00 Credito fiscal 11 319.08 Caja 1 2,978.08 P/R la cancelacion en "la voz del universo" por cuña publicitaria15/09/2010 114 Sueldos y salarios 18 14,839.06 Banco 2 14,839.06 P/R el pago de la 1ra quincena s/ch 80604718/09/2010 115 Caja 1 28,754.00 Cuenta por cobrar socios 29 28,754.00 P/R cancelacion de toda la deuda de los socios20/09/2010 116 Caja 1 3,701.00 Cuenta por cobrar empleado 26 3,701.00 P/R el pago de toda la deuda de los empleados26/09/2010 117 Caja 1 30,479.61 Cuenta por cobrar 17 30,479.61 P/r el cobro del 40% de las facturas pendiente de cobrar27/09/2010 118 Servicios publicos 19 3,299.00 Caja 1 3,299.00 P/r el pago a C.A.N.T.V VAN… 4,792,162.72 4,792,162.72 VIENEN… 4,792,162.72 4,792,162.7228/09/2010 119 Banco 2 2,144.35 Caja 1 2,144.35 P/R el deposito en banco del efectivo en caja para el dia para el dia 27/09/201030/09/2010 120 Sueldos y salarios 18 17,064.92 Banco 2 17,064.92 P/R la 2da quincena con aumento del 15%30/09/2010 121 Debito fiscales 13 3,837.36 Credito fiscales 11 1,524.96 Caja 2,312.40 P/R el cierre de los debitos y creditos fiscales y pago del I.V.A01/10/2010 122 Banco 2 300,137.04 Descuento sobre venta 24 11,020.50 Debito fiscales 13 32,157.54 Venta 12 279,000.00 P/R la venta de mercancia según factura #26 y s/ch 2131505/10/2010 123 Almacenaje sobre compra 41 7,000.00 Seguro sobre compra 42 12,000.00 Fletes sobre compra 43 22,000.00 Acarreo sobre compra 44 1,200.00 Credito fiscales 11 5,064.00 Caja 1 1,200.00 Banco 2 46,064.00 P/R los gastos sobre compra10/10/2010 124 Banco 2 79,852.08 Rebaja sobre venta 15 3,203.50 Debito fiscal 13 8,555.58 Venta 12 74,500.00 P/R la venta de mercancia al SR Zambrano según factura #27 con una rebaja de 4,3% VAN… 5,256,686.47 5,256,686.47 VIENEN… 5,256,686.47 5,256,686.4711/10/2010 125 Banco 2 91,472.64 Rebaja sobre venta 15 1,328.00 Debito fiscal 13 9,800.64 Venta 12 83,000.00 P/R la venta de mercancia s/f 28 con 1,6% de rebaja y s/ch 54857812/10/2010 126 Banco 2 79,170.00 Rebaja sobre venta 15 1,812.50 Debito fiscal 13 8,482.50 Venta 12 72,500.00 P/R la venta de mercacia s/f 29 y s/ch 25879 al SR jose co una rebaja de 2,5%13/10/2010 127 Compra 10 28,000.00 Credito fiscal 11 3,296.16 Descueto sobre compra 14 532.00 Banco 2 30,764.16 P/R la compra de mercacia s/ch #02436 con un descuento del 1,9%14/10/2010 128 Compra 10 28,350.00 Credito fiscal 11 3,337.70 Descuento sobre compra 14 535.82 Banco 2 31,151.89 P/r la compra de mercancia s/ch #14596 con un descuento del 1,89%15/10/2010 129 Sueldos y salarios 18 17,064.91 Banco 2 17,064.91 P/R la primera quincena del mes20/10/2010 130 Compra 10 26,000.00 Credito fiscal 11 3,026.40 Descuento sobre compra 14 780.00 Banco 2 28,246.40 P/R la compra de mercancia s/ch #54868 con un descuento del 3%21/10/2010 131 Servicios publicos 19 2,328.00 Banco 2 2,328.00 P/R el pago a CANTV s/ch 45485 VAN… 5,541,872.78 5,541,872.78 VIENEN… 5,541,872.78 5,541,872.7825/10/2010 132 Banco 2 40,014.34 Caja 1 40,014.34 P/R el deposito #012548 en banco con fondos de caja31/10/2010 133 Sueldos y salarios 18 17,064.91 Banco 2 17,064.91 P/R el pago de la segunda quincena
  • 4. s/ch 5676231/10/2010 134 Debitos fiscales 13 58,996.26 Creditos fiscales 11 14,724.26 Caja 1 44,272.00 P/R el cierre de los debitos y creditos fiscales y pago del I.V.A01/11/2010 135 Banco 2 82,531.68 Rebaja sobre venta 15 3,311.00 Debito fiscal 13 8,842.68 Venta 12 77,000.00 P/R la venta de mercancia al SR Zambrano según factura #27 con una rebaja de 4,3%08/11/2010 136 Banco 2 88,166.40 Rebaja sobre venta 15 1,280.00 Debito fiscal 13 9,446.40 Venta 12 80,000.00 P/R la venta de mercancia s/f 28 con 1,6% de rebaja y s/ch 54857813/11/2010 137 Banco 2 79,170.00 Rebaja sobre venta 15 1,812.50 Debito fiscal 13 8,482.50 Venta 12 72,500.00 P/R la venta de mercacia s/f 29 y s/ch 25879 al SR jose co una rebaja de 2,5%13/11/2010 138 Compra 10 27,000.00 Credito fiscal 11 3,178.44 Descueto sobre compra 14 513.00 Banco 2 29,665.44 P/R la compra de mercacia s/ch #02436 con un descuento del 1,9% VAN… 5,944,398.31 5,944,398.31 VIENEN… 5,944,398.31 5,944,398.3114/11/2010 139 Compra 10 30,000.00 Credito fiscal 11 3,531.96 Descuento sobre compra 14 567.00 Banco 2 32,964.96 P/r la compra de mercancia s/ch #14596 con un descuento del 1,89%15/11/2010 140 Sueldos y salarios 18 17,064.91 Banco 2 17,064.91 P/R la primera quincena del mes20/11/2010 141 Compra 10 25,000.00 Credito fiscal 11 2,910.00 Descuento sobre compra 14 750.00 Banco 2 27,160.00 P/R la compra de mercancia s/ch #54868 con un descuento del 3%21/11/2010 142 Servicios publicos 19 2,000.00 Banco 2 2,000.00 P/R el pago a CANTV s/ch 4548525/11/2010 143 Banco 2 23,157.07 Caja 1 23,157.07 P/R el deposito #012548 en banco con fondos de caja30/11/2010 144 Sueldos y salarios 18 17,064.91 Banco 2 17,064.91 P/R el pago de la segunda quincena s/ch 5676230/11/2010 145 Debitos fiscales 13 26,771.58 Creditos fiscales 11 9,620.40 Caja 1 17,151.18 P/R el cierre de los debitos y creditos fiscales y pago del I.V.A VAN… 6,091,898.75 6,091,898.75 VIENEN… 6,091,898.75 6,091,898.7501/12/2010 146 Banco 2 79,316.16 Rebaja sobre venta 15 3,182.00 Debito fiscal 13 8,498.16 Venta 12 74,000.00 P/R la venta de mercancia al SR Zambrano según factura #27 con una rebaja de 4,3%08/12/2010 147 Banco 2 87,064.32 Rebaja sobre venta 15 1,264.00 Debito fiscal 13 9,328.32 Venta 12 79,000.00 P/R la venta de mercancia s/f 28 con 1,6% de rebaja y s/ch 54857812/12/2010 148 Banco 2 78,078.00 Rebaja sobre venta 15 1,787.50 Debito fiscal 13 8,365.50 Venta 12 71,500.00 P/R la venta de mercacia s/f 29 y s/ch 25879 al SR jose co una rebaja de 2,5%13/12/2010 149 Compra 10 24,000.00 Credito fiscal 11 2,825.28 Descueto sobre compra 14 456.00 Banco 2 26,369.28 P/R la compra de mercacia s/ch #02436 con un descuento del 1,9%14/12/2010 150 Compra 10 32,000.00 Credito fiscal 11 3,767.42 Descuento sobre compra 14 604.80 Banco 2 35,162.62 P/r la compra de mercancia s/ch #14596 con un descuento del 1,89%15/12/2010 151 Sueldos y salarios 18 18,771.40 Banco 2 18,771.40 P/R la primera quincena del mes VAN… 6,423,954.83 6,423,954.83 VIENEN… 6,423,954.83 6,423,954.8320/12/2010 152 Compra 10 25,000.00 Credito fiscal 11 2,910.00 Descuento sobre compra 14 750.00 Banco 2 27,160.00 P/R la compra de mercancia s/ch #54868 con un descuento del 3%22/12/2010 153 Servicios publicos 1 2,000.00 Banco 2 2,000.00 P/R el pago a CANTV s/ch 4548524/12/2010 154 Banco 2 15,095.42 Caja 1 15,095.42 P/R el deposito #012548 en banco con fondos de caja30/12/2010 155 Sueldos y salarios 18 18,771.40 Banco 2 18,771.40 P/R el pago de la segunda quincena s/ch 5676231/12/2010 156 Debitos fiscales 13 26,191.98 Creditos fiscales 11 9,502.70 Caja 1 16,689.28 P/R el cierre de los debitos y creditos fiscales y pago del I.V.A31/12/2010 157 seguros gastos 45 50,312.50 seguros pag. Por anticipado 25 50,312.50 P/R el ajuste de los seguros pag por anticipado31/12/2010 158 intereses gastos 46 6,450.00 intereses pagados por anticipado 35 6,450.00 P/R el ajuste de los intereses pag por anticipado31/12/2010 159 sueldos y salarios 18 4,133.00 sueldos y salarios por pagar 47 4,133.00 P/R el ajuste de los sueldos y salarios por pagar VAN… 6,574,819.13 6,574,819.13 VIENEN… 6,574,819.13 6,574,819.1331/12/2010 160 prestaciones sociales gastos 48 56,441.17 prestaciones sociales por pagar 49 56,441.17 P/R el ajuste de las prestaciones sociales31/12/2010 161 articulos varios gastos 50 767.20 articulos varios 39 767.20 P/R el ajuste de los articulos varios31/12/2010 162 provicion para cuentas incobrables 51 61,757.38 cuentas por cobrar 17 61,757.38 P/R el ajuste de las cuentas por cobrar31/12/2010 163 depreciacion gastos edificio 52 16,250.00 depreciacion acum edificio 53 16,250.00 P/R la depreciacion del edificio31/12/2010 164 depreciacion gastos vehiculo 54 12,000.00 depreciacion acum vehiculo 55 12,000.00 P/R la depreciacion del vehiculo31-12-2010 165paso I Costo de Ventas 121,993.92 Inventario final de mercancia 361,383.20 Descuento sobre compra 8,856.98 Rebajas sobre compras 1,694.90 Compras 451,729.00 almacenaje sobre compra 7,000.00 seguro sobre compra 12,000.00 fletes sobre compra 22,000.00 acarreo sobre compra 1,200.00 p/r el cierre de las cuentas nominales del costo por cierre de ejercicio VAN… 7,215,963.89 7,215,963.89 VIENEN… 7,215,963.89 7,215,963.8931-12-2010 166paso II Costo de Ventas 587,710.91 Sueldos y salarios 342,780.04 Servicios publicos 17,802.00 Gastos mantenimiento Vehiculo 26,000.00 Honorarios profesionales 6,950.00 Gastos mantenimiento edificio 11,950.00 comisiones bancarias gastos 1,950.00 Gastos de representacion 12,000.00 comisiones sobre ventas 7,249.00 seguros gastos 50,312.50 Gastos publicitarios 4,559.00 Intereses gastos 6,450.00 Prestraciones sociales Gastos 56,441.17 gasto herramienta de trabajo 14,250.00 Articulo de varios gastos 767.20 Depreciacion gasto edificio 16,250.00 Depreciacion gasto vehiculo 12,000.00 p/r el cierre de las cuentas nominales de gastos por cierre de ejercicio31-12-2010 167paso III Ganancias y perdidas 709,704.83 Costo de ventas 709,704.83 p/r el cierre de las cuentas nominales del costo de ventas y traspaso a la cuenta Ganancias y perdidas31-12-2010 168paso IV Ganancias y perdidas 709,704.83 Costo de ventas 709,704.83 p/r el cierre de las cuentas nominales del costo de ventas y traspaso a la cuenta Ganancias y perdidas VAN… 9,223,084.47 9,223,084.47 VIENEN… 9,223,084.47 9,223,084.4731-12-2010 169paso V Ventas 1,757,223.00 Rebajas sobre ventas 24,262.25 descuento sobre venta 18,245.94 Ganancias y perdidas 1,714,714.81 P/r el cierre de las cuentas nominales de ingreso costo de ventas 121,993.92 587,710.91 709,704.83 709,704.83 ganancias y perdidas 709,704.83 1,714,714.81 1,005,009.98 1,005,009.98
  • 5. Fecha Descripcion Ref Debe Haber Saldo 40179 Según libro Diario 1/1 18,950.00 18,950.00 40184 Según libro Diario 2/4 9,256.80 9,693.2007/01/2010 Según libro Diario 2/5 12,181.40 21,874.6017/01/2010 Según libro Diario 3/9 16,000.00 5,874.6020/01/2010 Según libro Diario 3/10 2,225.00 3,649.6023/01/2010 Según libro Diario 4/12 450.00 3,199.6024/01/2010 Según libro Diario 4/13 3,000.00 199.6024/01/2010 Según libro Diario 4/14 16,800.00 16,999.6010/02/2010 Según libro Diario 6/23 5,949.86 11,049.7412/02/2010 Según libro Diario 6/24 21,239.40 32,289.1417/02/2010 Según libro Diario 7/27 34,339.20 66,628.3420/02/2010 Según libro Diario 7/28 20,716.42 45,911.9225/02/2010 Según libro Diario 7/29 1,300.00 44,611.9231/02/2010 Según libro Diario 8/31 3,148.77 41,463.1501/03/2010 Según libro Diario 8/32 2,912.00 38,551.1517/03/2010 Según libro Diario 9/37 13,384.00 25,167.1519/03/2010 Según libro Diario 9/38 11,565.35 13,601.8122/03/2010 Según libro Diario 9/39 42,000.00 55,601.8131/03/2010 Según libro Diario 10/41 3,819.89 51,781.9201/04/2010 Según libro Diario 10/42 20,907.60 72,689.5204/04/2010 Según libro Diario 10/44 13,797.28 58,892.2411/04/2010 Según libro Diario 10/46 42,150.36 101,042.6023/04/2010 Según libro Diario 12/52 300.00 100,742.6029/04/2010 Según libro Diario 13/55 13,888.00 114,630.6030/04/2010 Según libro Diario 13/57 12,400.73 102,229.8701/05/2010 Según libro Diario 13/58 61,040.00 163,269.8703/05/2010 Según libro Diario 13/59 8,500.00 154,769.8705/05/2010 Según libro Diario 14/60 61,907.95 92,861.9208/05/2010 Según libro Diario 14/61 5,000.00 87,861.9219/05/2010 Según libro Diario 15/66 3,640.00 84,221.9226/05/2010 Según libro Diario 15/67 3,000.00 87,221.9229/05/2010 Según libro Diario 15/68 42,000.00 129,221.9231/05/2010 Según libro Diario 16/70 3,465.00 125,756.9202/06/2010 Según libro Diario 16/71 16,240.00 141,996.9210/06/2010 Según libro Diario 17/74 46,858.98 95,137.9419/06/2010 Según libro Diario 17/76 6,975.00 102,112.9426/06/2010 Según libro Diario 17/79 10,752.00 112,864.9429/06/2010 Según libro Diario 18/80 4,650.00 108,214.9430/06/2010 Según libro Diario 18/82 2,220.00 105,994.9407/07/2010 Según libro Diario 19/85 959.00 105,035.9408/07/2010 Según libro Diario 19/86 734.00 104,301.9412/07/2010 Según libro Diario 19/89 9,692.48 113,994.4218/07/2010 Según libro Diario 20/91 30,000.00 143,994.4225/07/2010 Según libro Diario 20/93 22,854.00 121,140.4230/07/2010 Según libro Diario 20/94 2,799.00 123,939.4231/07/2010 Según libro Diario 21/96 4,239.00 119,700.4201/08/2010 Según libro Diario 21/97 27,886.88 147,587.3003/08/2010 Según libro Diario 21/98 4,899.00 142,688.3005/08/2010 Según libro Diario 21/99 1,224.75 141,463.5509/08/2010 Según libro Diario 21/100 47,975.55 189,439.1026/08/2010 Según libro Diario 22/104 1,750.00 187,689.1029/08/2010 Según libro Diario 22/105 12,299.00 199,988.1031/08/2010 Según libro Diario 23/107 2,470.24 197,517.8601/09/2010 Según libro Diario 23/108 16,574.88 214,092.7410/09/2010 Según libro Diario 24/111 64,227.82 149,864.9212/09/2010 Según libro Diario 24/112 794.00 149,070.9214/09/2010 Según libro Diario 24/113 2,978.08 146,092.8418/09/2010 Según libro Diario 24/115 28,754.00 174,846.8420/09/2010 Según libro Diario 24/116 3,701.00 178,547.8426/09/2010 Según libro Diario 25/117 30,479.61 209,027.4527/09/2010 Según libro Diario 25/118 3,299.00 205,728.4528/09/2010 Según libro Diario 25/119 2,144.35 203,584.1030/09/2010 Según libro Diario 25/121 2,312.40 201,271.7005/10/2010 Según libro Diario 26/123 1,200.00 200,071.7025/10/2010 Según libro Diario 28/132 40,014.34 160,057.3631/10/2010 Según libro Diario 28/134 44,272.00 115,785.3625/11/2010 Según libro Diario 30/143 23,157.07 92,628.2930/11/2010 Según libro Diario 30/145 17,151.18 75,477.1124/12/2010 Según libro Diario 32/154 15,095.42 60,381.6931/12/2010 Según libro Diario 32/156 16,689.28 43,692.41 Fuente: El Autor
  • 6. Fecha Descripcion Ref Debe Haber Saldo 1/1/2010 Según Libro Diario 1/1 220,000.00 220,000.00 1/2/2010 Según Libro Diario 2/2 10,080.00 209,920.00 1/5/2010 Según Libro Diario 2/3 20,160.00 230,080.00 1/15/2010 Según Libro Diario 3/8 9,500.00 220,580.00 1/17/2010 Según Libro Diario 3/9 16,000.00 236,580.00 1/22/2010 Según Libro Diario 4/11 29,120.00 207,460.00 1/24/2010 Según Libro Diario 4/13 3,000.00 210,460.00 1/25/2010 Según Libro Diario 4/15 6,384.00 204,076.00 1/26/2010 Según Libro Diario 5/16 41,386.80 245,462.80 1/27/2010 Según Libro Diario 5/17 20,003.20 225,459.60 1/28/2010 Según Libro Diario 5/18 9,500.00 215,959.60 1/31/2010 Según Libro Diario 5/19 1,926.45 214,033.15 2/4/2010 Según Libro Diario 6/22 17,888.64 196,144.51 2/10/2010 Según Libro Diario 6/23 5,949.86 202,094.37 2/15/2010 Según Libro Diario 7/25 9,500.00 192,594.37 2/15/2010 Según Libro Diario 7/26 57,500.00 135,094.37 2/28/2010 Según Libro Diario 7/30 11,875.00 123,219.37 3/3/2010 Según Libro Diario 8/33 6,000.00 117,219.37 3/5/2010 Según Libro Diario 8/34 20,907.60 138,126.97 3/10/2010 Según Libro Diario 8/35 10,959.31 127,167.66 3/15/2010 Según Libro Diario 9/36 11,875.00 115,292.66 3/19/2010 Según Libro Diario 9/38 11,565.35 126,858.00 3/29/2010 Según Libro Diario 9/40 11,875.00 114,983.00 4/14/2010 Según Libro Diario 11/47 6,500.00 108,483.00 4/16/2010 Según Libro Diario 11/48 11,875.00 96,608.00 4/20/2010 Según Libro Diario 12/51 75,228.93 171,836.93 4/25/2010 Según Libro Diario 12/53 29,609.15 142,227.79 4/26/2010 Según Libro Diario 12/54 15,500.00 126,727.79 4/29/2010 Según Libro Diario 13/55 20,832.00 147,559.79 4/30/2010 Según Libro Diario 13/56 12,468.75 135,091.04 5/5/2010 Según Libro Diario 14/60 61,907.95 196,998.98 5/8/2010 Según Libro Diario 14/61 30,352.00 166,646.98 5/12/2010 Según Libro Diario 14/62 58,688.00 225,334.98 5/15/2010 Según Libro Diario 15/64 12,468.75 212,866.23 5/16/2010 Según Libro Diario 15/65 2,128.00 210,738.23 5/19/2010 Según Libro Diario 15/66 3,640.00 207,098.23 5/29/2010 Según Libro Diario 15/68 42,000.00 249,098.23 5/31/2010 Según Libro Diario 16/69 12,468.75 236,629.48 6/3/2010 Según Libro Diario 16/72 180,150.00 416,779.48 6/10/2010 Según Libro Diario 17/74 46,858.98 463,638.47 6/15/2010 Según Libro Diario 17/75 14,339.06 449,299.41 6/20/2010 Según Libro Diario 17/77 3,500.00 445,799.41 6/25/2010 Según Libro Diario 17/78 13,440.00 432,359.41 6/30/2010 Según Libro Diario 18/81 14,339.06 418,020.34 7/10/2010 Según Libro Diario 19/87 10,299.00 407,721.34 7/11/2010 Según Libro Diario 19/88 20,229.00 387,492.34 7/15/2010 Según Libro Diario 20/90 14,339.06 373,153.28 7/20/2010 Según Libro Diario 20/92 22,041.62 351,111.66 7/25/2010 Según Libro Diario 20/93 22,854.00 373,965.66 7/30/2010 Según Libro Diario 20/95 14,839.06 359,126.60 8/3/2010 Según Libro Diario 21/98 30,299.00 328,827.60 8/5/2010 Según Libro Diario 21/99 1,224.75 330,052.35 8/12/2010 Según Libro Diario 22/101 14,883.68 315,168.67 8/16/2010 Según Libro Diario 22/102 14,839.06 300,329.61 8/22/2010 Según Libro Diario 22/103 7,249.00 293,080.61 8/26/2010 Según Libro Diario 22/104 6,000.00 287,080.61 8/29/2010 Según Libro Diario 22/105 22,912.68 309,993.29 8/31/2010 Según Libro Diario 23/106 14,839.06 295,154.23 9/5/2010 Según Libro Diario 23/109 11,254.88 283,899.35 9/10/2010 Según Libro Diario 24/111 64,227.82 348,127.17 9/15/2010 Según Libro Diario 24/114 14,839.06 333,288.11 9/28/2010 Según Libro Diario 24/119 2,144.35 335,432.46 9/30/2010 Según Libro Diario 24/120 17,064.92 318,367.54 10/1/2010 Según Libro Diario 25/122 300,137.04 618,504.58 10/5/2010 Según Libro Diario 26/123 46,064.00 572,440.58 10/10/2010 Según Libro Diario 26/124 79,852.08 652,292.66 10/11/2010 Según Libro Diario 26/125 91,472.64 743,765.30 10/12/2010 Según Libro Diario 26/126 79,170.00 822,935.30 10/13/2010 Según Libro Diario 27/127 30,764.16 792,171.14 10/14/2010 Según Libro Diario 27/128 31,151.89 761,019.26 10/15/2010 Según Libro Diario 27/129 17,064.91 743,954.35 10/20/2010 Según Libro Diario 27/130 28,246.40 715,707.95 10/21/2010 Según Libro Diario 27/131 2,328.00 713,379.95 10/25/2010 Según Libro Diario 28/132 40,014.34 753,394.29 10/31/2010 Según Libro Diario 28/133 17,064.91 736,329.38 11/1/2010 Según Libro Diario 28/135 82,531.68 818,861.06 11/8/2010 Según Libro Diario 28/136 88,166.40 907,027.46 11/13/2010 Según Libro Diario 28/137 79,170.00 986,197.46 11/13/2010 Según Libro Diario 29/138 29,665.44 956,532.02 11/14/2010 Según Libro Diario 29/139 32,964.96 923,567.06 11/15/2010 Según Libro Diario 29/140 17,064.91 906,502.15 11/20/2010 Según Libro Diario 29/141 27,160.00 879,342.15 11/21/2010 Según Libro Diario 29/142 2,000.00 877,342.15 11/30/2010 Según Libro Diario 30/144 17,064.91 860,277.24 11/25/2010 Según Libro Diario 29/143 23,157.07 883,434.3101/12/2010 Según Libro Diario 30/146 79,316.16 962,750.4708/12/2010 Según Libro Diario 30/147 87,064.32 1,049,814.7912/12/2010 Según Libro Diario 30/148 78,078.00 1,127,892.7913/12/2010 Según Libro Diario 31/149 26,369.28 1,101,523.5114/12/2010 Según Libro Diario 31/150 35,162.62 1,066,360.8915/12/2010 Según Libro Diario 31/151 18,771.40 1,047,589.4820/12/2010 Según Libro Diario 31/152 27,160.00 1,020,429.4822/12/2010 Según Libro Diario 31/153 2,000.00 1,018,429.4824/12/2010 Según Libro Diario 32/154 15,095.42 1,033,524.9130/12/2010 Según Libro Diario 32/155 18,771.40 1,014,753.51 Fuente: El Autor
  • 7. Fecha Descripcion Ref Debe Haber Saldo1/1/2010 Según Libro Diario 1/1 18,000.00 18,000.00 Fuente: El Autor
  • 8. Fecha Descripcion Ref Debe Haber Saldo 1/1/2010 Según libro Diario 1/1 150,000.00 150,000.00 Fuente: El Autor
  • 9. Fecha Descripcion Ref Debe Haber Saldo 1/1/2010 Según libro Diario 1/1 650,000.00 650,000.00 8/3/2010 Según libro Diario 21/98 65,299.00 715,299.00 Fuente: El Autor
  • 10. Fecha Descripcion Ref Debe Haber Saldo 1/1/2010 Según libro Diario 1/1 50,000.00 50,000.00 Fuente: El Autor
  • 11. Fecha Descripcion Ref Debe Haber Saldo 1/7/2010 Según libro Diario 1/1 20,000.00 20,000.00 3/1/2010 Según libro Diario 8/32 2,600.00 22,600.00 Fuente: El Autor
  • 12. Fecha Descripcion Ref Debe Haber Saldo 1/1/2010 Según libro Diario 1/1 1,000,000.00 1,000,000.00 Fuente: El Autor
  • 13. Fecha Descripcion Ref Debe Haber Saldo 1/1/2010 Según libro Diario 1/1 2,126,950.00 2,126,950.00 Fuente: El Autor
  • 14. Fecha Descripcion Ref Debe Haber Saldo 1/2/2010 Según libro Diario 2/2 9,000.00 9,000.00 1/6/2010 Según libro Diario 2/4 8,700.00 17,700.00 1/10/2010 Según libro Diario 3/6 4,250.00 21,950.00 1/25/2010 Según libro Diario 4/15 5,700.00 27,650.00 1/27/2010 Según libro Diario 5/17 19,000.00 46,650.00 2/2/2010 Según libro Diario 6/21 20,552.00 67,202.00 3/10/2010 Según libro Diario 8/35 10,140.00 77,342.00 4/4/2010 Según libro Diario 10/44 12,700.00 90,042.00 4/17/2010 Según libro Diario 11/49 43,000.00 133,042.00 5/14/2010 Según libro Diario 14/63 9,500.00 142,542.00 7/1/2010 Según libro Diario 18/83 40,299.00 182,841.00 8/12/2010 Según libro Diario 22/101 13,289.00 196,130.00 9/5/2010 Según libro Diario 23/109 10,249.00 206,379.00 10/13/2010 Según libro Diario 27/127 28,000.00 234,379.00 10/14/2010 Según libro Diario 27/128 28,350.00 262,729.00 10/20/2010 Según libro Diario 27/130 26,000.00 288,729.00 11/13/2010 Según libro Diario 29/138 27,000.00 315,729.00 11/14/2010 Según libro Diario 29/139 30,000.00 345,729.00 11/20/2010 Según libro Diario 29/141 25,000.00 370,729.0013/12/2010 Según libro Diario 31/149 24,000.00 394,729.0014/12/2010 Según libro Diario 31/150 32,000.00 426,729.00 20/12/2010 Según libro Diario 31/152 25,000.00 451,729.00 Fuente: El Autor
  • 15. Fecha Descripcion Ref Debe Haber Saldo1/2/2010 Según libro Diario 2/2 1,080.00 1,080.001/6/2010 Según libro Diario 2/4 991.80 2,071.801/10/2010 Según libro Diario 3/6 510.00 2,581.801/22/2010 Según libro Diario 3/11 3,120.00 5,701.801/25/2010 Según libro Diario 3/15 684.00 6,385.801/27/2010 Según libro Diario 3/17 2,143.20 8,529.001/31/2010 Según libro Diario 5/19 8,529.00 0.002/2/2010 Según libro Diario 6/21 2,466.24 2,466.242/4/2010 Según libro Diario 6/22 1,916.64 4,382.882/28/2010 Según libro Diario 8/31 4,382.88 0.003/1/2010 Según libro Diario 8/32 312.00 312.003/10/2010 Según libro Diario 8/35 1,174.21 1,486.213/17/2010 Según libro Diario 9/37 1,434.00 2,920.213/31/2010 Según libro Diario 10/41 2,920.21 0.004/4/2010 Según libro Diario 10/44 1,478.28 1,478.284/17/2010 Según libro Diario 11/49 5,011.39 6,489.674/30/2010 Según libro Diario 13/57 6,489.67 0.005/8/2010 Según libro Diario 14/61 16,260.00 16,260.005/14/2010 Según libro Diario 14/63 1,095.00 17,355.005/16/2010 Según libro Diario 15/65 228.00 17,583.005/19/2010 Según libro Diario 15/66 780.00 18,363.005/31/2010 Según libro Diario 16/70 18,363.00 0.006/25/2010 Según libro Diario 17/78 1,440.00 1,440.006/30/2010 Según libro Diario 18/82 1,440.00 0.007/1/2010 Según libro Diario 18/83 4,723.20 4,723.207/31/2010 Según libro Diario 21/96 4,723.20 0.008/3/2010 Según libro Diario 21/98 7,835.88 7,835.888/12/2010 Según libro Diario 22/101 1,594.68 9,430.568/31/2010 Según libro Diario 23/107 9,430.56 0.009/5/2010 Según libro Diario 23/109 1,205.88 1,205.889/14/2010 Según libro Diario 24/113 319.08 1,524.969/30/2010 Según libro Diario 24/121 1,524.96 0.0010/5/2010 Según libro Diario 26/123 5,064.00 5,064.0010/13/2010 Según libro Diario 27/127 3,296.16 8,360.1610/14/2010 Según libro Diario 27/128 3,337.70 11,697.8610/20/2010 Según libro Diario 27/130 3,026.40 14,724.2610/31/2010 Según libro Diario 28/134 14,724.26 0.0011/13/2010 Según libro Diario 29/138 3,178.44 3,178.4411/14/2010 Según libro Diario 29/139 3,531.96 6,710.4011/20/2010 Según libro Diario 29/141 2,910.00 9,620.4011/30/2010 Según libro Diario 30/145 9,620.40 0.0008/12/2010 Según libro Diario 31/149 2,825.28 2,825.2813/12/2010 Según libro Diario 31/150 3,767.42 6,592.7014/12/2010 Según libro Diario 31/152 2,910.00 9,502.7012/31/2010 Según libro Diario 32/156 9,502.70 0.00 Fuente: El Autor
  • 16. Fecha Descripcion Ref Debe Haber Saldo1/5/2010 Según libro Diario 2/3 18,000.00 18,000.001/7/2010 Según libro Diario 2/5 11,300.00 29,300.001/15/2010 Según libro Diario 3/7 6,300.00 35,600.001/24/2010 Según libro Diario 4/14 15,000.00 50,600.001/26/2010 Según libro Diario 5/16 39,000.00 89,600.002/2/2010 Según libro Diario 6/20 43,800.00 133,400.002/12/2010 Según libro Diario 6/24 19,500.00 152,900.003/5/2010 Según libro Diario 8/34 19,000.00 171,900.003/22/2010 Según libro Diario 9/39 37,500.00 209,400.004/1/2010 Según libro Diario 10/42 19,000.00 228,400.004/2/2010 Según libro Diario 10/43 17,000.00 245,400.004/10/2010 Según libro Diario 11/45 23,550.00 268,950.004/17/2010 Según libro Diario 12/50 69,000.00 337,950.004/29/2010 Según libro Diario 13/55 31,000.00 368,950.005/1/2010 Según libro Diario 13/58 54,500.00 423,450.005/12/2010 Según libro Diario 14/62 53,750.00 477,200.005/29/2010 Según libro Diario 15/68 75,000.00 552,200.006/2/2010 Según libro Diario 16/71 14,500.00 566,700.006/8/2010 Según libro Diario 16/73 16,000.00 582,700.007/2/2010 Según libro Diario 18/84 69,099.00 651,799.007/12/2010 Según libro Diario 18/89 9,179.00 660,978.008/1/2010 Según libro Diario 21/97 24,899.00 685,877.008/9/2010 Según libro Diario 21/100 44,929.00 730,806.008/29/2010 Según libro Diario 22/105 31,439.00 762,245.009/1/2010 Según libro Diario 23/108 14,799.00 777,044.009/8/2010 Según libro Diario 23/110 17,179.00 794,223.0010/1/2010 Según libro Diario 25/122 279,000.00 1,073,223.0010/10/2010 Según libro Diario 26/124 74,500.00 1,147,723.0010/11/2010 Según libro Diario 26/125 83,000.00 1,230,723.0010/12/2010 Según libro Diario 26/126 72,500.00 1,303,223.0011/1/2010 Según libro Diario 28/135 77,000.00 1,380,223.0011/8/2010 Según libro Diario 28/136 80,000.00 1,460,223.0011/13/2010 Según libro Diario 28/137 72,500.00 1,532,723.0001/12/2010 Según libro Diario 30/146 74,000.00 1,606,723.0012/8/2010 Según libro Diario 30/147 79,000.00 1,685,723.0012/12/2010 Según libro Diario 30/148 71,500.00 1,757,223.00 Fuente: El Autor
  • 17. Fecha Descripcion Ref Debe Haber Saldo 1/5/2010 Según libro Diario 2/3 2,160.00 2,160.00 1/7/2010 Según libro Diario 2/5 1,305.15 3,465.15 1/15/2010 Según libro Diario 3/7 756.00 4,221.15 1/24/2010 Según libro Diario 4/14 1,800.00 6,021.15 1/26/2010 Según libro Diario 5/16 4,434.30 10,455.45 1/31/2010 Según libro Diario 5/19 10,455.45 0.00 2/2/2010 Según libro Diario 6/20 5,256.00 5,256.00 2/12/2010 Según libro Diario 6/24 2,275.65 7,531.65 2/28/2010 Según libro Diario 8/31 7,531.65 0.00 3/5/2010 Según libro Diario 8/34 2,240.10 2,240.10 3/22/2010 Según libro Diario 9/39 4,500.00 6,740.10 3/31/2010 Según libro Diario 10/41 6,740.10 0.00 4/1/2010 Según libro Diario 10/42 2,240.10 2,240.10 4/2/2010 Según libro Diario 10/43 1,927.80 4,167.90 4/10/2010 Según libro Diario 11/45 2,826.00 6,993.90 4/17/2010 Según libro Diario 12/50 8,176.50 15,170.40 4/29/2010 Según libro Diario 13/55 3,720.00 18,890.40 4/30/2010 Según libro Diario 13/57 18,890.40 0.00 5/1/2010 Según libro Diario 13/58 6,540.00 6,540.00 5/12/2010 Según libro Diario 14/62 6,288.00 12,828.00 5/29/2010 Según libro Diario 15/68 9,000.00 21,828.00 5/31/2010 Según libro Diario 16/70 21,828.00 0.00 6/2/2010 Según libro Diario 16/71 1,740.00 1,740.00 6/8/2010 Según libro Diario 16/73 1,920.00 3,660.00 6/30/2010 Según libro Diario 18/82 3,660.00 0.00 7/2/2010 Según libro Diario 18/84 7,923.72 7,923.72 7/12/2010 Según libro Diario 19/89 1,038.48 8,962.20 7/31/2010 Según libro Diario 21/96 8,962.20 0.00 8/1/2010 Según libro Diario 21/97 2,987.88 2,987.88 8/9/2010 Según libro Diario 21/100 5,140.24 8,128.12 8/29/2010 Según libro Diario 22/105 3,772.68 11,900.80 8/31/2010 Según libro Diario 23/107 11,900.80 0.00 9/1/2010 Según libro Diario 23/108 1,775.88 1,775.88 9/8/2010 Según libro Diario 23/110 2,061.48 3,837.36 9/30/2010 Según libro Diario 25/121 3,837.36 0.00 10/1/2010 Según libro Diario 25/122 32,157.54 32,157.54 10/10/2010 Según libro Diario 26/124 8,555.58 40,713.12 10/11/2010 Según libro Diario 26/125 9,800.64 50,513.76 10/12/2010 Según libro Diario 26/126 8,482.50 58,996.26 10/31/2010 Según libro Diario 28/134 58,996.26 0.00 11/1/2010 Según libro Diario 28/135 8,842.68 8,842.68 11/8/2010 Según libro Diario 28/136 9,446.40 18,289.08 11/13/2010 Según libro Diario 28/137 8,482.50 26,771.58 11/30/2010 Según libro Diario 30/145 26,771.58 0.0001/12/2010 Según libro Diario 30/146 8,498.16 8,498.16 12/8/2010 Según libro Diario 30/147 9,328.32 17,826.48 12/12/2010 Según libro Diario 30/148 8,365.50 26,191.98 12/31/2010 Según libro Diario 32/156 26,191.98 0.00 Fuente: El Autor
  • 18. Fecha Descripcion Ref Debe Haber Saldo1/6/2010 Según libro Diario 2/4 435.00 435.004/4/2010 Según libro Diario 10/44 381.00 816.004/17/2010 Según libro Diario 11/49 1,238.40 2,054.405/14/2010 Según libro Diario 14/63 375.00 2,429.407/1/2010 Según libro Diario 18/83 938.97 3,368.3710/13/2010 Según libro Diario 27/127 532.00 3,900.3710/14/2010 Según libro Diario 27/128 535.82 4,436.1810/20/2010 Según libro Diario 27/130 780.00 5,216.1811/13/2010 Según libro Diario 29/138 513.00 5,729.1811/14/2010 Según libro Diario 29/139 567.00 6,296.1811/20/2010 Según libro Diario 29/141 750.00 7,046.1808/12/2010 Según libro Diario 31/149 456.00 7,502.1813/12/2010 Según libro Diario 31/150 604.80 8,106.9814/12/2010 Según libro Diario 31/152 750.00 8,856.98 Fuente: El Autor
  • 19. Fecha Descripcion Ref Debe Haber Saldo1/7/2010 Según libro Diario 2/5 423.75 423.751/26/2010 Según libro Diario 5/16 2,047.50 2,471.254/2/2010 Según libro Diario 10/43 935.00 3,406.255/12/2010 Según libro Diario 14/62 1,350.00 4,756.257/12/2010 Según libro Diario 19/89 525.00 5,281.2510/10/2010 Según libro Diario 26/124 3,203.50 8,484.7510/11/2010 Según libro Diario 26/125 1,328.00 9,812.7510/12/2010 Según libro Diario 26/126 1,812.50 11,625.2511/1/2010 Según libro Diario 28/135 3,311.00 14,936.2511/8/2010 Según libro Diario 28/136 1,280.00 16,216.2511/13/2010 Según libro Diario 28/137 1,812.50 18,028.7501/12/2010 Según libro Diario 30/146 3,182.00 21,210.7512/8/2010 Según libro Diario 30/147 1,264.00 22,474.7512/12/2010 Según libro Diario 30/148 1,787.50 24,262.25 Fuente: El Autor
  • 20. Fecha Descripcion Ref Debe Haber Saldo1/10/2010 Según libro Diario 3/6 4,760.00 4,760.002/2/2010 Según libro Diario 6/21 23,018.24 27,778.242/20/2010 Según libro Diario 7/28 20,716.42 7,061.824/17/2010 Según libro Diario 11/49 46,772.99 53,834.824/25/2010 Según libro Diario 12/53 29,609.15 24,225.675/14/2010 Según libro Diario 14/63 10,220.00 34,445.677/1/2010 Según libro Diario 18/83 44,083.24 78,528.907/10/2010 Según libro Diario 19/87 10,299.00 68,229.907/20/2010 Según libro Diario 20/92 22,041.62 46,188.29 Fuente: El Autor
  • 21. Fecha Descripcion Ref Debe Haber Saldo1/15/2010 Según libro Diario 3/7 7,056.00 7,056.002/2/2010 Según libro Diario 6/20 49,056.00 56,112.002/20/2010 Según libro Diario 7/27 34,339.20 21,772.804/2/2010 Según libro Diario 10/43 17,992.80 39,765.604/10/2010 Según libro Diario 11/45 26,376.00 66,141.604/11/2010 Según libro Diario 11/46 42,150.36 23,991.244/17/2010 Según libro Diario 12/50 76,314.00 100,305.244/20/2010 Según libro Diario 12/51 75,228.93 25,076.316/8/2010 Según libro Diario 16/73 17,920.00 42,996.316/26/2010 Según libro Diario 17/79 10,752.00 32,244.317/2/2010 Según libro Diario 18/84 73,954.72 106,199.037/18/2010 Según libro Diario 20/91 30,000.00 76,199.039/8/2010 Según libro Diario 23/11019,240.48 95,439.519/26/2010 Según libro Diario 25/117 30,479.61 64,959.9012/31/2010 Según libro Diario 61,757.38 3,202.52 Fuente: El Autor
  • 22. Fecha Descripcion Ref Debe Haber Saldo1/15/2010 Según libro Diario 3/8 9,500.00 9,500.001/28/2010 Según libro Diario 5/18 9,500.00 19,000.002/15/2010 Según libro Diario 7/25 9,500.00 28,500.002/28/2010 Según libro Diario 7/30 11,875.00 40,375.003/15/2010 Según libro Diario 9/36 11,875.00 52,250.003/29/2010 Según libro Diario 9/40 11,875.00 64,125.004/16/2010 Según libro Diario 11/48 11,875.00 76,000.004/30/2010 Según libro Diario 13/56 12,468.75 88,468.755/15/2010 Según libro Diario 15/64 12,468.75 100,937.505/31/2010 Según libro Diario 16/69 12,468.75 113,406.256/15/2010 Según libro Diario 17/75 14,339.06 127,745.316/30/2010 Según libro Diario 18/81 14,339.06 142,084.387/15/2010 Según libro Diario 20/90 14,339.06 156,423.447/30/2010 Según libro Diario 20/95 14,839.06 171,262.508/16/2010 Según libro Diario 22/102 14,839.06 186,101.568/31/2010 Según libro Diario 13/106 14,839.06 200,940.629/15/2010 Según libro Diario 24/114 14,839.06 215,779.689/30/2010 Según libro Diario 25/120 17,064.92 232,844.6010/15/2010 Según libro Diario 27/129 17,064.91 249,909.5110/31/2010 Según libro Diario 28/133 17,064.91 266,974.4211/15/2010 Según libro Diario 29/140 17,064.91 284,039.3311/30/2010 Según libro Diario 30/144 17,064.91 301,104.2412/15/2010 Según libro Diario 31/151 18,771.40 319,875.6412/30/2010 Según libro Diario 32/155 18,771.40 338,647.0412/31/2010 Según libro Diario 4,133.00 342,780.04 Fuente: El Autor
  • 23. Fecha Descripcion Ref Debe Haber Saldo1/20/2010 Según libro Diario 3/10 2,225.00 2,225.002/25/2010 Según libro Diario 7/29 1,300.00 3,525.006/29/2010 Según libro Diario 18/80 4,650.00 8,175.009/27/2010 Según libro Diario 25/118 3,299.00 11,474.0010/21/2010 Según libro Diario 27/131 2,328.00 13,802.0011/21/2010 Según libro Diario 29/142 2,000.00 15,802.0012/22/2010 Según libro Diario 31/153 2,000.00 17,802.00 Fuente: El Autor
  • 24. Fecha Descripcion Ref Debe Haber Saldo1/22/2010 Según libro Diario 4/11 26,000.00 26,000.00 Fuente: El Autor
  • 25. Fecha Descripcion Ref Debe Haber Saldo1/22/2010 Según libro Diario 4/12 450.00 450.004/14/2010 Según libro Diario 11/47 6,500.00 6,950.00 Fuente: El Autor
  • 26. Fecha Descripcion Ref Debe Haber Saldo1/27/2010 Según Libro Diario 5/7 1,140.00 1,140.003/10/2010 Según Libro Diario 8/35 354.90 1,494.909/5/2010 Según Libro Diario 23/109 200.00 1,694.90 Fuente: El Autor
  • 27. Fecha Descripcion Ref Debe Haber Saldo2/4/2010 Según libro Diario 6/22 15,972.00 15,972.00 Fuente: El Autor
  • 28. Fecha Descripcion Ref Debe Haber Saldo2/12/2010 Según libro Diario 6/24 536.25 536.253/5/2010 Según libro Diario 8/34 332.50 868.754/1/2010 Según libro Diario 10/42 332.50 1,201.254/17/2010 Según libro Diario 12/50 862.50 2,063.757/2/2010 Según libro Diario 18/84 3,068.00 5,131.758/9/2010 Según libro Diario 21/100 2,093.69 7,225.4410/1/2010 Según libro Diario 25/122 11,020.50 18,245.94 Fuente: El Autor
  • 29. Fecha Descripcion Ref Debe Haber Saldo2/15/2010 Según libro Diario 7/26 57,500.00 57,500.0012/31/2010 Según libro Diario 50,312.50 7,187.50 Fuente: El Autor
  • 30. Fecha Descripcion Ref Debe Haber Saldo3/3/2010 Según libro Diario 8/33 6,000.00 6,000.005/26/2010 Según libro Diario 15/67 3,000.00 3,000.006/20/2010 Según libro Diario 17/77 3,500.00 6,500.007/30/2010 Según libro Diario 20/94 2,799.00 3,701.009/20/2010 Según libro Diario 24/116 3,701.00 0.00 Fuente: El Autor
  • 31. Fecha Descripcion Ref Debe Haber Saldo3/17/2010 Según libro Diario 9/37 11,950.00 11,950.00 Fuente: El Autor
  • 32. Fecha Descripcion Ref Debe Haber Saldo4/23/2010 Según libro Diario 12/52 300.00 300.007/8/2010 Según libro Diario 19/86 734.00 1,034.009/12/2010 Según libro Diario 24/112 794.00 1,828.00 Fuente: El Autor
  • 33. Fecha Descripcion Ref Debe Haber Saldo4/26/2010 Según libro Diario 12/54 15,500.00 15,500.006/19/2010 Según libro Diario 17/76 6,975.00 8,525.007/11/2010 Según libro Diario 19/88 20,229.00 28,754.009/18/2010 Según libro Diario 24/115 28,754.00 0.00 Fuente: El Autor
  • 34. Fecha Descripcion Ref Debe Haber Saldo5/3/2010 Según libro Diario 13/59 8,500.00 8,500.00 Fuente: El Autor
  • 35. Fecha Descripcion Ref Debe Haber Saldo5/8/2010 Según libro Diario 14/61 135,500.00 135,500.00 Fuente: El Autor
  • 36. Fecha Descripcion Ref Debe Haber Saldo 5/8/2010 Según libro Diario 14/61 116,408.00 116,408.00 8/3/2010 Según libro Diario 21/98 37,936.88 154,344.88 Fuente: El Autor
  • 37. Fecha Descripcion Ref Debe Haber Saldo5/16/2010 Según libro Diario 15/65 1,900.00 1,900.009/14/2010 Según libro Diario 24/113 2,659.00 4,559.00 Fuente: El Autor
  • 38. Fecha Descripcion Ref Debe Haber Saldo5/19/2010 Según libro Diario 15/66 6,500.00 6,500.008/26/2010 Según libro Diario 22/104 7,750.00 14,250.00 Fuente: El Autor
  • 39. Fecha Descripcion Ref Debe Haber Saldo6/3/2010 Según libro Diario 16/72 12,900.00 12,900.0012/31/2010 Según libro Diario 6,450.00 6,450.00 Fuente: El Autor
  • 40. Fecha Descripcion Ref Debe Haber Saldo6/3/2010 Según libro Diario 16/72 1,950.00 1,950.00 Fuente: El Autor
  • 41. Fecha Descripcion Ref Debe Haber Saldo6/3/2010 Según libro Diario 16/72 195,000.00 195,000.00 Fuente: El Autor
  • 42. Fecha Descripcion Ref Debe Haber Saldo6/25/2010 Según libro Diario 17/78 12,000.00 12,000.00 Fuente: El Autor
  • 43. Fecha Descripcion Ref Debe Haber Saldo7/7/2010 Según libro Diario 19/85 959.00 959.0012/31/2010 Según libro Diario 767.20 191.80 Fuente: El Autor
  • 44. Fecha Descripcion Ref Debe Haber Saldo8/22/2010 Según libro Diario 22/103 7,249.00 7,249.00 Fuente: El Autor
  • 45. Fecha Descripcion Ref Debe Haber Saldo10/5/2010 Según libro Diario 26/123 7,000.00 7,000.00 Fuente: El Autor
  • 46. Fecha Descripcion Ref Debe Haber Saldo10/5/2010 Según libro Diario 26/123 12,000.00 12,000.00 Fuente: El Autor
  • 47. Fecha Descripcion Ref Debe Haber Saldo10/5/2010 Según libro Diario 26/123 22,000.00 22,000.00 Fuente: El Autor
  • 48. Fecha Descripcion Ref Debe Haber Saldo10/5/2010 Según libro Diario 26/123 1,200.00 1,200.00 Fuente: El Autor
  • 49. Fecha Descripcion Ref Debe Haber Saldo12/31/2010 Según libro Diario 50,312.50 50,312.50 Fuente: El Autor
  • 50. Fecha Descripcion Ref Debe Haber Saldo12/31/2010 Según libro Diario 6,450.00 6,450.00 Fuente: El Autor
  • 51. Fecha Descripcion Ref Debe Haber Saldo12/31/2010 según libro diario 4,133.00 4,133.00 Fuente: El Autor
  • 52. Fecha Descripcion Ref Debe Haber Saldo12/31/2010 según libto diario 56,441.17 56,441.17 Fuente: El Autor
  • 53. Fecha Descripcion Ref Debe Haber Saldo12/31/2010 Según libro diario 56,441.17 56,441.17 Fuente: El Autor
  • 54. Fecha Descripcion Ref Debe Haber Saldo12/31/2010 según libro diario 767.20 767.20 Fuente: El Autor
  • 55. Fecha Descripcion Ref Debe Haber Saldo12/31/2010 Según libro Diario 61,757.38 61,757.38 Fuente: El Autor
  • 56. Fecha Descripcion Ref Debe Haber Saldo12/31/2010 Según libro Diario 16,250.00 16,250.00 Fuente: El Autor
  • 57. Fecha Descripcion Ref Debe Haber Saldo12/31/2010 Según libro Diario 16,250.00 16,250.00 Fuente: El Autor
  • 58. Fecha Descripcion Ref Debe Haber Saldo12/31/2010 Según libro Diario 12,000.00 12,000.00 Fuente: El Autor
  • 59. Fecha Descripcion Ref Debe Haber Saldo12/31/2010 Según libro Diario 12,000.00 12,000.00 Fuente: El Autor
  • 60. Fecha Descripcion Ref Debe Haber Saldo31/12/2010 Según libro Diario 361,383.20 361,383.20 Fuente: El Autor
  • 61. Fecha Descripcion Ref Debe Haber Saldo12/31/2010 Según libro diario 1,005,009.98 1,005,009.98 Fuente: El Autor
  • 62. Balance de comprobacion de Apertura Empresa el" Grone C.A" al 01-01-2011 Nº cuentas Debe Haber01 Caja 18,950.0002 banco 220,000.0003 Mobiliario 18,000.0004 Vehiculo 150,000.0005 terreno 650,000.0006 maquinaria 50,000.0007 articulos de oficina 20,000.0008 edificio 1,000,000.0009 Capital social 2,126,950.00 SUMAS IGUALES 2,126,950.00 2,126,950.00 Fuente: El autor
  • 63. Balance de comprobacion Empresa el" Grone C.A" al 31-01-2010 Nº Cuentas Debe Haber1 Caja 16,999.602 Banco 214,033.153 Mobiliario 18,000.004 Vehiculo 150,000.005 Terreno 650,000.006 Maquinaria 50,000.007 Articulos de oficina 20,000.008 Edificio 1,000,000.009 Capital 2,126,950.0010 Compra 46,650.0011 Ventas 89,600.0012 Descuentos Sobre Compras 435.0013 Rebaja Sobre Venta 2,471.2514 Cuentas Por Pagar 4,760.0015 Cuentas Por Cobrar 7,056.0016 Sueldos y Salarios 19,000.0017 Servicios Publicos 2,225.0018 Gasto Mantenimiento Vehiculo 26,000.0019 Honorarios Profesionales 450.0020 Rebaja Sobre Compra 1,140.00 Sumas Iguales 2,222,885.00 2,222,885.00 Fuente: El autor
  • 64. Balance de comprobacion Empresa el" Grone C.A" al 31-02-2010Nº Cuentas Debe Haber1 Caja 41,463.152 Banco 123,219.373 Mobiliario 18,000.004 Vehiculo 150,000.005 Terreno 650,000.006 Maquinaria 50,000.007 Articulos de oficina 20,000.008 Edificio 1,000,000.009 Capital 2,126,950.0010 Compra 67,202.0011 Ventas 152,900.0012 Descuentos Sobre Compras 435.0013 Rebaja Sobre Venta 2,471.2514 Cuentas Por Pagar 7,061.8215 Cuentas Por Cobrar 21,772.8016 Sueldos y Salarios 40,375.0017 Servicios Publicos 3,525.0018 Gasto Mantenimiento Vehiculo 26,000.0019 Honorarios Profesionales 450.0020 Rebaja Sobre Compra 1,140.0021 Equipo de Oficina 15,972.0022 Descuentos Sobre Ventas 536.2523 Seguro pag x anticipado 57,500.00 Sumas iguales 2,288,486.82 2,288,486.82 Fuente: El autor
  • 65. Balance de comprobacion Empresa el" Grone C.A" al 31-03-2010Nº Cuentas Debe Haber 1 Caja 51,781.92 2 Banco 114,983.00 3 Mobiliario 18,000.00 4 Vehiculo 150,000.00 5 Terreno 650,000.00 6 Maquinaria 50,000.00 7 Articulos de oficina 22,600.00 8 Edificio 1,000,000.00 9 Capital 2,126,950.0010 Compra 77,342.0011 Ventas 209,400.0012 Descuentos Sobre Compras 435.0013 Rebaja Sobre Venta 2,471.2514 Cuentas Por Pagar 7,061.8215 Cuentas Por Cobrar 21,772.8016 Sueldos y Salarios 64,125.0017 Servicios Publicos 3,525.0018 Gasto Mantenimiento Vehiculo 26,000.0019 Honorarios Profesionales 450.0020 Rebaja Sobre Compra 1,494.9021 Equipo de Oficina 15,972.0022 Descuentos Sobre Ventas 868.7523 Seguro pag x anticipado 57,500.0024 Cuentas por cobrar empleado 6,000.0025 Gasto Mantenimiento Edificio 11,950.00 Sumas iguales 2,345,341.72 2,345,341.72 Fuente: El autor
  • 66. Activo CirculanteA.C.DCaja 51,731.72Banco 114,983.00Total A.C.D 166,714.72A.C.ECuentas por cobrar 21,772.80Cuentas por cobrar empleado 6,000.00Total A.C.E 27,772.80A.C.P RAZON DE CIRCULANTE PRUEBA DEL ACIDO PRUEBA DEL SUPER ACIDO INDICE DE CAPITAL DE TRABAJOSeguro pagado por anticipado 57,500.00 35.68 166,714.83 23.61 244,925.70Total A.C.P 57,500.00Total activo circulante 251,987.52 250,000.00 200,000.00 Pasivo Circulante 150,000.00Cuentas por pagar 7,061.82 100,000.00Total PC 7,061.82 50,000.00 Concepto Formula Row 13 0.00Razon del Circulante RC=AC/PC 35.68 TE O ID AN AC UL ERPrueba del acido A.C.D+A.C.E/PC 166,714.83 RC UP CI LS DE DE N ZOPrueba del super acido A.C.D/PC 23.61 BA RA UE PRIndice capital de trabajo AC-PC 244,925.70 Fuente: El Autor
  • 67. Balance de comprobacion Empresa el" Grone C.A" al 30-04-2010Nº Cuentas Debe Haber1 Caja 102,229.872 Banco 135,091.043 Mobiliario 18,000.004 Vehiculo 150,000.005 Terreno 650,000.006 Maquinaria 50,000.007 Articulos de oficina 22,600.008 Edificio 1,000,000.009 Capital 2,126,950.0010 Compra 133,042.0011 Ventas 368,950.0012 Descuentos Sobre Compras 2,054.4013 Rebaja Sobre Venta 3,406.2514 Cuentas Por Pagar 24,225.6715 Cuentas Por Cobrar 25,076.3116 Sueldos y Salarios 88,468.7517 Servicios Publicos 3,525.0018 Gasto Mantenimiento Vehiculo 26,000.0019 Honorarios Profesionales 6,950.0020 Rebaja Sobre Compra 1,494.9021 Equipo de Oficina 15,972.0022 Descuentos Sobre Ventas 2,063.7523 Seguro pag x anticipado 57,500.0024 Cuentas por cobrar empleado 6,000.0025 Gasto Mantenimiento Edificio 11,950.0026 Articulos de limpieza 300.0027 Cuenta por cobrar socios 15,500.00 sumas iguales 2,523,674.97 2,523,674.97 Fuente: El autor
  • 68. Balance de comprobacion Empresa el" Grone C.A" al 31-05-2010 Nº Cuentas Debe Haber1 Caja 125,756.922 Banco 236,629.483 Mobiliario 18,000.004 Vehiculo 150,000.005 Terreno 650,000.006 Maquinaria 50,000.007 Articulos de oficina 22,600.008 Edificio 1,000,000.009 Capital 2,126,950.0010 Compra 142,542.0011 Ventas 552,200.0012 Descuentos Sobre Compras 2,429.4013 Rebaja Sobre Venta 4,756.2514 Cuentas Por Pagar 34,445.6715 Cuentas Por Cobrar 25,076.3116 Sueldos y Salarios 113,406.2517 Servicios Publicos 3,525.0018 Gasto Mantenimiento Vehiculo 26,000.0019 Honorarios Profesionales 6,950.0020 Rebaja Sobre Compra 1,494.9021 Equipo de Oficina 15,972.0022 Descuentos Sobre Ventas 2,063.7523 Seguro pag por anticipado 57,500.0024 Cuentas por cobrar empleado 3,000.0025 Gasto Mantenimiento Edificio 11,950.0026 Articulos de limpieza 300.0027 Cuenta por cobrar socios 15,500.0028 Inversiones temporales 8,500.0029 construcciones en proceso 135,500.0030 Efecto por pagar 116,408.0031 Gasto publidad 1,900.0032 Gasto Herramienta de trabajo 6,500.00 Sumas iguales 2,833,927.97 2,833,927.97 Fuente: El autor
  • 69. Balance de comprobacion Empresa el" Grone C.A" al 30-06-2010Nº Cuentas Debe Haber1 Caja 105,994.942 Banco 418,020.343 Mobiliario 18,000.004 Vehiculo 150,000.005 Terreno 650,000.006 Maquinaria 50,000.007 Articulos de oficina 22,600.008 Edificio 1,000,000.009 Capital 2,126,950.0010 Compra 142,542.0011 Ventas 582,700.0012 Descuentos Sobre Compras 2,429.4013 Rebaja Sobre Venta 4,756.2514 Cuentas Por Pagar 34,445.6715 Cuentas Por Cobrar 32,244.3116 Sueldos y Salarios 142,084.3817 Servicios Publicos 8,175.0018 Gasto Mantenimiento Vehiculo 26,000.0019 Honorarios Profesionales 6,950.0020 Rebaja sobre compra 1,494.9021 Equipo de oficina 15,972.0022 Descuentos sobre ventas 2,063.7523 Seguro pag x anticipado 57,500.0024 Cuentas por cobrar empleado 6,500.0025 Gasto Mantenimiento Edificio 11,950.0026 Articulos de limpieza 300.0027 Cuenta por cobrar socios 8,525.0028 Inversiones temporales 8,500.0029 construcciones en proceso 135,500.0030 Efecto por pagar 116,408.0031 Gasto publicidad 1,900.0032 Gasto Herramienta de trabajo 6,500.0033 Itereses pag por anticipado 12,900.0034 Comisiones bancarias 1,950.0035 Prestamo bancario 195,000.0036 Gasto de represetacion 12,000.00 sumas iguales 3,059,427.97 3,059,427.97 Fuente: El autor
  • 70. Activo CirculanteA.C.DCaja 105,994.94Banco 418,020.34Inversiones temporales 8,500.00Total A.C.D 532,515.28A.C.ECuentas por cobrar 32,244.31Cuentas por cobrar empleados 6,500.00Cuentas por cobrar Socias 8,500.00Total A.C.E 47,244.31A.C.PSeguro pagados por anticipado 57,500.00Intereses pagados por anticipado 12,900.00Total A.C.P 70,400.00Total Ativo circulante 650,159.59Pasivo CirculanteCuentas por pagar 34,445.67Efectos por pagar 116,408.00Prestamo bancario 195,000.00 RAZON DE CIRCULANTE PRUEBA DEL ACIDO PRUEBA DEL SUPER ACIDO INDICE DE CAPITAL DE TRABAJOTotal Pasivo Circulante 345,853.67 1.87 1.67 1.53 304,305.93 400,000.00Concepto FormulaRazon del Circulante RC=AC/PC 1.87 300,000.00 200,000.00Prueba del Acido A.C.D+A.C.E/PC 1.67 100,000.00Prueba del super acido ACD+ACE/PC 1.53 Row 24 0.00Indice capital de trabajo Ac-Pc 304,305.93 TE DO AN I AC Fuente: El Autor UL ER RC UP CI LS DE DE N ZO BA RA UE PR
  • 71. Balance de comprobacion Empresa el" Grone C.A" al 31-07-2010Nº Cuentas Debe Haber1 Caja 119,700.422 Banco 359,126.603 Mobiliario 18,000.004 Vehiculo 150,000.005 Terreno 650,000.006 Maquinaria 50,000.007 Articulos de oficina 22,600.008 Edificio 1,000,000.009 Capital 2,126,950.0010 Compra 182,841.0011 Ventas 660,978.0012 Descuentos Sobre Compras 3,368.3713 Rebaja Sobre Venta 5,281.2514 Cuentas Por Pagar 46,188.2915 Cuentas Por Cobrar 76,199.0316 Sueldos y Salarios 171,262.5017 Servicios Publicos 8,175.0018 Gasto Mantenimiento Vehiculo 26,000.0019 Honorarios Profesionales 6,950.0020 Rebaja Sobre Compra 1,494.9021 Equipo de Oficina 15,972.0022 Descuentos Sobre Ventas 5,131.7523 Seguro pag por anticipado 57,500.0024 Cuentas por cobrar empleado 3,701.0025 Gasto Mantenimiento Edificio 11,950.0026 Articulos de limpieza 1,034.0027 Cuenta por cobrar socios 28,754.0028 Inversiones temporales 8,500.0029 construcciones en proceso 135,500.0030 Efecto por pagar 116,408.0031 Gasto publicidad 1,900.0032 Gasto Herramienta de trabajo 6,500.0033 Itereses pag por anticipado 12,900.0034 Comisiones bancarias 1,950.0035 Prestamo bancario 195,000.0036 Gasto de represetacion 12,000.0037 Articulos varios 959.00 sumas iguales 3,150,387.55 3,150,387.55 Fuente: El autor
  • 72. Balance de comprobacion Empresa el" Grone C.A" al 31-08-2010 Nº Cuentas Debe Haber1 Caja 197,517.862 Banco 295,154.233 Mobiliario 18,000.004 Vehiculo 150,000.005 Terreno 715,299.006 Maquinaria 50,000.007 Articulos de oficina 22,600.008 Edificio 1,000,000.009 Capital 2,126,950.0010 Compra 196,130.0011 Ventas 762,245.0012 Descuentos Sobre Compras 3,368.3713 Rebaja Sobre Venta 5,281.2514 Cuentas Por Pagar 46,188.2915 Cuentas Por Cobrar 76,199.0316 Sueldos y Salarios 200,940.6217 Servicios Publicos 8,175.0018 Gasto Mantenimiento Vehiculo 26,000.0019 Honorarios Profesionales 6,950.0020 Rebaja Sobre Compra 1,494.9021 Equipo de Oficina 15,972.0022 Descuentos Sobre Ventas 7,225.4423 Seguro pag por anticipado 57,500.0024 Cuentas por cobrar empleado 3,701.0025 Gasto Mantenimiento Edificio 11,950.0026 Articulos de limpieza 1,034.0027 Cuenta por cobrar socios 28,754.0028 Inversiones temporales 8,500.0029 construcciones en proceso 135,500.0030 Efecto por pagar 154,344.8831 Gasto publicidad 1,900.0032 Gasto Herramienta de trabajo 14,250.0033 Itereses pag por anticipado 12,900.0034 Comisiones bancarias 1,950.0035 Prestamo bancario 195,000.0036 Gasto de represetacion 12,000.0037 Articulos varios 959.0038 Comisiones sobre venta 7,249.00 sumas iguales 3,289,591.43 3,289,591.43 Fuente: El autor
  • 73. Balance de comprobacion Empresa el" Grone C.A" al 30-09-2010Nº Cuentas Debe Haber 1 Caja 201,271.70 2 Banco 318,367.54 3 Mobiliario 18,000.00 4 Vehiculo 150,000.00 5 Terreno 715,299.00 6 Maquinaria 50,000.00 7 Articulos de oficina 22,600.00 8 Edificio 1,000,000.00 9 Capital 2,126,950.0010 Compra 206,379.0011 Ventas 794,223.0012 Descuentos Sobre Compras 3,368.3713 Rebaja Sobre Venta 5,281.2514 Cuentas Por Pagar 46,188.2915 Cuentas Por Cobrar 64,959.9016 Sueldos y Salarios 232,844.6017 Servicios Publicos 11,474.0018 Gasto Mantenimiento Vehiculo 26,000.0019 Honorarios Profesionales 6,950.0020 Rebaja Sobre Compra 1,694.9021 Equipo de Oficina 15,972.0022 Descuentos Sobre Ventas 7,225.4423 Seguro pag por anticipado 57,500.0024 Cuentas por cobrar empleado 0.0025 Gasto Mantenimiento Edificio 11,950.0026 Articulos de limpieza 1,828.0027 Cuenta por cobrar socios 0.0028 Inversiones temporales 8,500.0029 construcciones en proceso 135,500.0030 Efecto por pagar 154,344.8831 Gasto publicidad 4,559.0032 Gasto Herramienta de trabajo 14,250.0033 Itereses pag por anticipado 12,900.0034 Comisiones bancarias 1,950.0035 Prestamo bancario 195,000.0036 Gasto de represetacion 12,000.0037 Articulos varios 959.0038 Comisiones sobre venta 7,249.00 sumas iguales 3,321,769.43 3,321,769.43 Fuente: El autor
  • 74. Activo CirculanteACDCaja 201,271.70banco 318,367.54inversiones temporales 8,500.00Total ACD 528,139.25ACECuentas por cobrar 64,959.90Cuentas por cobrar empleados 0.00Cuentas por cobrar socios 0.00Total ACE 64,959.90ACPSeguro pgdo por anticipado 57,500.00Intereses pgdo por anticipado 12,900.00Total ACP 70,400.00Total activo circulante 663,499.15Pasivo CirculanteCuentas por pagar 46,188.29Efectos por pagar 154,344.88Prestarmo bancario 195,000.00total pasivo circulante 395,533.17 RAZON DE CIRCULANTE PRUEBA DEL ACIDO PRUEBA DEL SUPER ACIDO INDICE DE CAPITAL DE TRABAJO 1.68 528,139.41 1.34 267,965.98 600,000.00Concepto Formulas 500,000.00Razon del Circulante AC/PC 1.68 400,000.00 300,000.00Prueba del acido ACD+ACE/PC 528,139.41 200,000.00 100,000.00Prueba del super acido ACD/PC 1.34 Row 26 0.00Indice capital de trabajo AC-PC 267,965.98 TE O ID AN AC UL Fuente: El Autor ER RC UP CI LS DE DE N ZO BA RA UE PR
  • 75. Balance de comprobacion Empresa el" Grone C.A" al 31-10-2010 Nº Cuentas Debe Haber1 Caja 115,785.362 Banco 736,329.383 Mobiliario 18,000.004 Vehiculo 150,000.005 Terreno 715,299.006 Maquinaria 50,000.007 Articulos de oficina 22,600.008 Edificio 1,000,000.009 Capital 2,126,950.0010 Compra 288,729.0011 Ventas 1,303,223.0012 Descuentos Sobre Compras 5,216.1813 Rebaja Sobre Venta 11,625.2514 Cuentas Por Pagar 46,188.2915 Cuentas Por Cobrar 64,959.9016 Sueldos y Salarios 266,974.4217 Servicios Publicos 13,802.0018 Gasto Mantenimiento Vehiculo 26,000.0019 Honorarios Profesionales 6,950.0020 Rebaja Sobre Compra 1,694.9021 Equipo de Oficina 15,972.0022 Descuentos Sobre Ventas 18,245.9423 Seguro pag por anticipado 57,500.0024 Cuentas por cobrar empleado 0.0025 Gasto Mantenimiento Edificio 11,950.0026 Articulos de limpieza 1,828.0027 Cuenta por cobrar socios 0.0028 Inversiones temporales 8,500.0029 construcciones en proceso 135,500.0030 Efecto por pagar 154,344.8831 Gasto publicidad 4,559.0032 Gasto Herramienta de trabajo 14,250.0033 Itereses pag por anticipado 12,900.0034 Comisiones bancarias 1,950.0035 Prestamo bancario 195,000.0036 Gasto de represetacion 12,000.0037 Articulos varios 959.0038 Comisiones sobre venta 7,249.0039 Almacenaje sobre compra 7,000.0040 Seguro sobre compra 12,000.0041 Flete sobre compra 22,000.0042 Acarreo sobre compra 1,200.00 Sumas iguales 3,832,617.25 3,832,617.25 Fuente: El autor
  • 76. Balance de comprobacion Empresa el" Grone C.A" al 30-11-2010 Nº Cuentas Debe Haber1 Caja 75,477.112 Banco 883,434.313 Mobiliario 18,000.004 Vehiculo 150,000.005 Terreno 715,299.006 Maquinaria 50,000.007 Articulos de oficina 22,600.008 Edificio 1,000,000.009 Capital 2,126,950.0010 Compra 370,729.0011 Ventas 1,532,723.0012 Descuentos Sobre Compras 7,046.1813 Rebaja Sobre Venta 18,028.7514 Cuentas Por Pagar 46,188.2915 Cuentas Por Cobrar 64,959.9016 Sueldos y Salarios 301,104.2417 Servicios Publicos 15,802.0018 Gasto Mantenimiento Vehiculo 26,000.0019 Honorarios Profesionales 6,950.0020 Rebaja Sobre Compra 1,694.9021 Equipo de Oficina 15,972.0022 Descuentos Sobre Ventas 18,245.9423 Seguro pag por anticipado 57,500.0024 Cuentas por cobrar empleado 0.0025 Gasto Mantenimiento Edificio 11,950.0026 Articulos de limpieza 1,828.0027 Cuenta por cobrar socios 0.0028 Inversiones temporales 8,500.0029 construcciones en proceso 135,500.0030 Efecto por pagar 154,344.8831 Gasto publicidad 4,559.0032 Gasto Herramienta de trabajo 14,250.0033 Itereses pag por anticipado 12,900.0034 Comisiones bancarias 1,950.0035 Prestamo bancario 195,000.0036 Gasto de represetacion 12,000.0037 Articulos varios 959.0038 Comisiones sobre venta 7,249.0039 Almacenaje sobre compra 7,000.0040 Seguro sobre compra 12,000.0041 Flete sobre compra 22,000.0042 Acarreo sobre compra 1,200.00 Sumas iguales 4,063,947.25 4,063,947.25 Fuente: El autor
  • 77. Balance de comprobacion Empresa el" Grone C.A" al 30-11-2010 Nº Cuentas Debe Haber1 Caja 43,692.412 Banco 1,014,753.513 Mobiliario 18,000.004 Vehiculo 150,000.005 Terreno 715,299.006 Maquinaria 50,000.007 Articulos de oficina 22,600.008 Edificio 1,000,000.009 Capital 2,126,950.0010 Compra 451,729.0011 Ventas 1,757,223.0012 Descuentos Sobre Compras 8,856.9813 Rebaja Sobre Venta 24,262.2514 Cuentas Por Pagar 46,188.2915 Cuentas Por Cobrar 64,959.9016 Sueldos y Salarios 338,647.0417 Servicios Publicos 17,802.0018 Gasto Mantenimiento Vehiculo 26,000.0019 Honorarios Profesionales 6,950.0020 Rebaja Sobre Compra 1,694.9021 Equipo de Oficina 15,972.0022 Descuentos Sobre Ventas 18,245.9423 Seguro pag por anticipado 57,500.0024 Cuentas por cobrar empleado 0.0025 Gasto Mantenimiento Edificio 11,950.0026 Articulos de limpieza 1,828.0027 Cuenta por cobrar socios 0.0028 Inversiones temporales 8,500.0029 construcciones en proceso 135,500.0030 Efecto por pagar 154,344.8831 Gasto publicidad 4,559.0032 Gasto Herramienta de trabajo 14,250.0033 Intereses pag por anticipado 12,900.0034 Comisiones bancarias 1,950.0035 Prestamo bancario 195,000.0036 Gasto de represetacion 12,000.0037 Articulos varios 959.0038 Comisiones sobre venta 7,249.0039 Almacenaje sobre compra 7,000.0040 Seguro sobre compra 12,000.0041 Flete sobre compra 22,000.0042 Acarreo sobre compra 1,200.00 Sumas iguales 4,290,258.05 4,290,258.05 Fuente: El autor
  • 78. Activo CirculanteACDCaja 43,692.41Banco 1,014,753.51Inversiones Temporales 8,500.00Total ACD 1,066,945.92ACECuentas por cobrar 64,959.90Total ACE 64,959.90ACPSeguro pagdo por anticipado 57,500.00Intereses pgdo por anticipado 12,900.00Total ACP 70,400.00Total activo circulante 1,202,305.82 Pasivo CirculanteCuentas por pagar 46,188.29Efectos por pagar 154,344.88Prestamo bancario 195,000.00Total pasivo circulante 395,533.17 RAZON DE CIRCULANTE PRUEBA DEL ACIDO PRUEBA DEL SUPER ACIDO INDICE DE CAPITAL DE TRABAJO 3.04 2.53 2.70 806,772.65 Concepto FormulasRazon del circulante AC/PC 3.04 1,000,000.00 800,000.00Prueba del acido ACD+ACE/PC 2.53 600,000.00Prueba del super acido ACD/PC 2.70 400,000.00 200,000.00Indice capital de trabajo AC-PC 806,772.65 Row 25 0.00 Fuente: El Autor TE O ID AN AC UL ER RC UP CI LS DE DE N ZO BA RA UE PR
  • 79. CALCULOS AJUSTESseguros pagados por anticipado 1 4,791.67 seguros gastos 50,312.50total= seguros pag. Por anticipado 50,312.50 50,312.50intereses pagados por anticipa 2 1,075.00 intereses gastos 6,450.00total= intereses pagados por anticipado 6,450.00 6,450.00sueldos y salarios por pagar 3 4,133.00 sueldos y salarios 4,133.00 sueldos y salarios por pagar 4,133.00prestaciones sociales 4 338,647.04 prestaciones sociales gastos 56,441.17total= prestaciones sociales por pagar 56,441.17 56,441.17 5articulos varios articulos varios gastos 767.20 959.00 articulos varios 767.20total= 767.20cuentas por cobrar 6 64,959.90 provicion para cuentas incobrables 61,757.38 3,202.52 cuentas por cobrar 61,757.38total= 61,757.38edificio 7 1,000,000.00 depreciacion gastos edificio 16,250.00 975,000.00 depreciacion acum edificio 16,250.00total= 16,250.00vehiculo 8 150,000.00 depreciacion gastos vehiculo 12,000.00total= depreciacion acum vehiculo 12,000.00 12,000.00 Fuente: El Autor
  • 80. Clasificacion Descripcion Balance de comprobacion Ajustes B.C Ajustado Costo de Venta Ganancia y Perdida Balance General Debe Haber Debe Haber Debe Haber Debe Haber Debe Haber Debe HaberBG Caja 43,692.41 43,692.41 43,692.41BG Banco 1,014,753.51 1,014,753.51 1,014,753.51BG Mobiliario 18,000.00 18,000.00 18,000.00BG Vehiculo 150,000.00 150,000.00 150,000.00BG Terreno 715,299.00 715,299.00 715,299.00BG Maquinaria 50,000.00 50,000.00 50,000.00BG Articulos de oficina 22,600.00 22,600.00 22,600.00BG Edificio 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00BG Capital 2,126,950.00 2,126,950.00 2,126,950.00CV Compra 451,729.00 451,729.00 451,729.00GYP Ventas 1,757,223.00 1,757,223.00 1,757,223.00CV Descuentos Sobre Compras 8,856.98 8,856.98 8,856.98GYP Rebaja Sobre Venta 24,262.25 24,262.25 24,262.25BG Cuentas Por Pagar 46,188.29 46,188.29 46,188.29BG Cuentas Por Cobrar 64,959.90 61,757.38 3,202.52 3,202.52GYP Sueldos y Salarios 338,647.04 4,133.00 342,780.04 342,780.04GYP Servicios Publicos 17,802.00 17,802.00 17,802.00GYP Gasto Mantenimiento Vehiculo 26,000.00 26,000.00 26,000.00GYP Honorarios Profesionales 6,950.00 6,950.00 6,950.00CV Rebaja Sobre Compra 1,694.90 1,694.90 1,694.90BG Equipo de Oficina 15,972.00 15,972.00 15,972.00GYP Descuentos Sobre Ventas 18,245.94 18,245.94 18,245.94BG Seguro pag por anticipado 57,500.00 50,312.50 7,187.50 7,187.50GYP Gasto Mantenimiento Edificio 11,950.00 11,950.00 11,950.00BG Articulos de limpieza 1,828.00 1,828.00 1,828.00BG Inversiones temporales 8,500.00 8,500.00 8,500.00BG construcciones en proceso 135,500.00 135,500.00 135,500.00BG Efecto por pagar 154,344.88 154,344.88 154,344.88GYP Gasto publicidad 4,559.00 4,559.00 4,559.00GYP Gasto Herramienta de trabajo 14,250.00 14,250.00 14,250.00BG Intereses pag por anticipado 12,900.00 6,450.00 6,450.00 6,450.00GYP Comisiones bancarias 1,950.00 1,950.00 1,950.00BG Prestamo bancario 195,000.00 195,000.00 195,000.00GYP Gasto de represetacion 12,000.00 12,000.00 12,000.00BG Articulos varios 959.00 767.20 191.80 191.80GYP Comisiones sobre venta 7,249.00 7,249.00 7,249.00CV Almacenaje sobre compra 7,000.00 7,000.00 7,000.00CV Seguro sobre compra 12,000.00 12,000.00 12,000.00CV Flete sobre compra 22,000.00 22,000.00 22,000.00CV Acarreo sobre compra 1,200.00 1,200.00 1,200.00 Sumas iguales 4,290,258.05 4,290,258.05GYP seguros gastos 50,312.50 50,312.50 50,312.50GYP intereses gastos 6,450.00 6,450.00 6,450.00BG sueldos y salarios por pagar 4,133.00 4,133.00 4,133.00GYP prestaciones sociales gastos 56,441.17 56,441.17 56,441.17BG prestaciones sociales por pagar 56,441.17 56,441.17 56,441.17GYP articulos varios gastos 767.20 767.20 767.20BG provicion para cuentas incobrables 61,757.38 61,757.38 61,757.38GYP depreciacion gastos edificio 16,250.00 16,250.00 16,250.00BG depreciacion acum edificio 16,250.00 16,250.00 16,250.00GYP depreciacion gastos vehiculo 12,000.00 12,000.00 12,000.00BG depreciacion acum vehiculo 12,000.00 12,000.00 12,000.00 Sumas iguales 208,111.25 208,111.25 4,379,082.22 4,379,082.22 493,929.00 10,551.88 Inventario Final de mercancia 361,383.20 361,383.20 COSTO DE VENTAS 121,993.92 121,993.92 Sumas iguales 493,929.00 493,929.00 752,213.02 1,757,223.00 UTILIDAD DEL EJERCICIO 1,005,009.98 1,005,009.98 Sumas iguales 1,757,223.00 1,757,223.00 3,616,317.32 3,616,317.32 Fuente: El Autor
  • 81. "EL GRONE" C.A BALANCE GENERAL AL 31-12-2010CUENTAS I II III IVActivo:caja 43,692.41banco 1,014,753.51inversiones temporales 8,500.00 1,066,945.92terreno 715,299.00edificio 1,000,000.00maquiaria 50,000.00vehiculo 150,000.00equipo de oficia 15,972.00articulo de oficina 22,600.00articulo de limpieza 1,828.00 1,955,699.00costrucciones en proceso 135,500.00 135,500.00cuentas por cobrar 3,202.52intereses pagados por anticipado 6,450.00seguros pagados por anticipado 7,187.50provicion para cuentas incobrables 61,757.38 78,597.40inventario final de mercancia 361,383.20 361,383.20total activo 3,598,125.52Pasivo:cuentas por pagar 46,188.29efectos por pagar 154,344.88Prestamo bancario 195,000.00sueldos y salarios por pagar 4,133.00prestaciones sociales por pagar 56,441.17utilidad dej ejercicio 1,005,009.98total pasivo 1,461,117.32CAPITALcapital social 2,126,950.00total capital 2,126,950.00TOTAL PASIVO Y CAPITAL 3,588,067.32 Fuete: El Autor
  • 82. "EL GRONE" C.A GANANCIAS Y PERDIDAS AL 31-12-2010 DESCRIPCION I II III IVVentas 1,757,223.00menos:Rebajas sobre ventas 24,262.25Descuento en venta 18,245.94 42,508.19Total ventas netas 1,714,714.81Inv. inicial de mercancias 0.00Compras 451,729.00Mas:Fletes sobre compra 22,000.00seguros sobre compra 12,000.00Acarreos sobre compra 1,200.00Almacenaje sobre compra 7,000.00Sub-Total 493,929.00menos:Descuentos sobre compra 8,856.98Rebajas sobre compra 1,694.90 10,551.88Total compras netas 483,377.12Total mercancia disponible 483,377.12menos:Inv. Final de mercancia 361,383.20Total costo de ventas 121,993.92Utilidad bruta en ventas 1,592,720.89Gastos de operación:Gastos de ventas:Comisiones sobre venta 7,249.00gasto publicidad 4,559.00Total gasto de ventas 11,808.00Gastos de administracionSueldos y salarios 342,780.04Servicios publicos 17,802.00Honorarios profesionales 6,950.00Gastos de mant. Vehiculo 26,000.00Gastos de mant. Edificio 11,950.00Gastos publicidad 4,559.00Gasto herramienta de trabajo 14,250.00Comisiones bacarias 1,950.00Gastos de represetacio 12,000.00comisiones sobre venta 7,249.00seguros gastos 50,312.50intereses gastos 6,450.00prestaciones sociales gastos 56,441.17articulos varios gastos 767.20Depreciacion gasto edificio 16,250.00depreciacion gasto vehiculo 12,000.00 575,710.91Total gastos de operacion 587,518.91Utilidad en operaciones 1,005,201.98utilidad del ejercicio 1,005,201.98 Fuente: El Autor