1. Les clés d’un bon prévisionnel
financier
Animé par :
Adrien Ouazan
Directeur Particulier
26.02.13
Connecting Startups
@Connect_Startup

2. INTRODUCTION
• S’intégrer dans un environnement
• Respecter certaines règles et formalismes
• Suivre l’évolution et financer son développement

3. Les clés d’un bon prévisionnel financier
• Partie 1 : Définir les critères
• Partie 2 : Construire et comprendre les tableaux

4. Les clés d’un bon prévisionnel financier
• Partie 1 : Définir les critères
• Partie 2 : Construire et comprendre les tableaux

5. Les clés d’un bon prévisionnel financier :
définir les critères
A. Quelques notions économiques et financières
B. A qui s’adresse le prévisionnel
C. Comment fixer les critères

6. Les clés d’un bon prévisionnel financier :
définir les critères
A- Quelques notions économiques et financières
• La différence entre le bilan et le compte de résultat
o Le compte de résultat : HT
 Gain ou perte sur une période donnée
o Le Bilan : TTC
 L’état du patrimoine à un moment donné

7. Les clés d’un bon prévisionnel financier :
définir les critères
A- Quelques notions économiques et financières
• Les obligations fiscales
o La déclaration de TVA
 Régime réel Normal CA3
 Régime réel Simplifié CA12
o L’impôt sur les sociétés

8. Les clés d’un bon prévisionnel financier :
définir les critères
A- Quelques notions économiques et financières
• Les obligations sociales
o Les déclarations URSSAF
 Trimestrielles si < 10 salariés
 Mensuelles si > 10 salariés
o Les autres déclarations de charges sociales
 Trimestrielles

9. Les clés d’un bon prévisionnel financier :
définir les critères
A- Quelques notions économiques et financières
• Les obligations Légales
o Le dépôt des comptes
• 3 mois ½ après la clôture
o La tenue de l’AG
• 6 mois après la clôture

10. Les clés d’un bon prévisionnel financier :
définir les critères
A- Quelques notions économiques et financières
• Les délais de règlement et le BFR
o Le ratio de rotation du crédit clients
o Le ratio de rotation du crédit
fournisseurs
o Le besoin en fonds de Roulement

11. Les clés d’un bon prévisionnel financier :
définir les critères
A. Quelques notions économiques et financières
B. À qui s’adresse le prévisionnel
C. Comment fixer les critères

12. Les clés d’un bon prévisionnel financier :
définir les critères
B- À qui s’adresse le prévisionnel financier
• Un outil de dialogue
o Avec le banquier
o Avec les investisseurs

13. Les clés d’un bon prévisionnel financier :
définir les critères
B- À qui s’adresse le prévisionnel financier
• Un outil de pilotage

14. Les clés d’un bon prévisionnel financier :
définir les critères
A. Quelques notions économiques et financières
B. À qui s’adresse le prévisionnel
C. Comment fixer les critères

15. Les clés d’un bon prévisionnel financier :
définir les critères
C- Comment fixer les critères
Définir sa stratégie
personnelle

16. Les clés d’un bon prévisionnel financier :
définir les critères
C- Comment fixer les critères
De la stratégie
Personnelle
décliner
la stratégie
d’entreprise

17. Les clés d’un bon prévisionnel financier
• Partie 1 : Définir les critères
• Partie 2 : Construire et comprendre les tableaux

18. Les clés d’un bon prévisionnel financier :
construire les tableaux
A. Le plan de financement
B. Le compte de résultat prévisionnel
C. Le plan de trésorerie

19. Les clés d’un bon prévisionnel financier :
construire les tableaux
A. Le plan de financement
o Les besoins
o Les ressources

20. Les clés d’un bon prévisionnel financier :
construire les tableaux
A. Le plan de financement
• Les besoins : de quoi ai-je besoin pour lancer mon
activité ?

21. Les clés d’un bon prévisionnel financier :
construire les tableaux
A. Le plan de financement
• Les ressources : comment est-ce que je finance mes
besoins ?

22. Les clés d’un bon prévisionnel financier :
construire les tableaux
A. Le plan de financement
B. Le compte de résultat prévisionnel
C. Le plan de trésorerie

23. Les clés d’un bon prévisionnel financier :
construire les tableaux
B. Le compte de résultat prévisionnel
• Le prévisionnel d’activité
o Permet de prévoir si
l’activité sera rentable
o Compte de résultat
présenté sous forme
de SIG

24. Les clés d’un bon prévisionnel financier :
construire les tableaux
B. Le compte de résultat prévisionnel
• Les soldes intermédiaires de gestion :
o La marge brute

25. Les clés d’un bon prévisionnel financier :
construire les tableaux
B. Le compte de résultat prévisionnel
• Les soldes intermédiaires de gestion :
o La valeur ajoutée

26. Les clés d’un bon prévisionnel financier :
construire les tableaux
B. Le compte de résultat prévisionnel
• Les soldes intermédiaires de gestion :
o L’excédent Brut d’Exploitation

27. Les clés d’un bon prévisionnel financier :
construire les tableaux
B. Le compte de résultat prévisionnel
• Les soldes intermédiaires de gestion :
o De l’EBE à l’EBITDA

28. Les clés d’un bon prévisionnel financier :
construire les tableaux
B. Le compte de résultat prévisionnel
• Les soldes intermédiaires de gestion :
o Les résultats

29. Les clés d’un bon prévisionnel financier :
construire les tableaux

30. Les clés d’un bon prévisionnel financier :
construire les tableaux
B. Le compte de résultat prévisionnel
• Les soldes intermédiaires de gestion :
La CAF
=
Résultat Net + Dotations
Amortissements – Rt Exceptionnel

31. Les clés d’un bon prévisionnel financier :
construire les tableaux
A. Le plan de financement
B. Le compte de résultat prévisionnel
C. Le plan de trésorerie

32. Les clés d’un bon prévisionnel financier :
construire les tableaux
C. Le plan de trésorerie
• Outil reprenant tous les flux de trésorerie
o Liés au processus
d’investissement
o Liés à l’exploitation

33. Les clés d’un bon prévisionnel financier :
construire les tableaux
Cumul de
la position
de
trésorerie
=
BFR

34. Les clés d’un bon prévisionnel financier :
construire les tableaux

35. Les clés d’un bon prévisionnel financier :
construire les tableaux
BFR

36. Les clés d’un bon Adrien Ouazan
prévisionnel financier Directeur Particulier
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