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Problemática de las Mypes en el Perú   2009 - Trabajo de Investigacion
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  • 1. “El Rol del Contador Publico frente a la Convergencia Mundial de la Normatividad Contable y la Economía Global” Arequipa, octubre de 2010
  • 2. Area 9: PEQUEÑAS Y MEDIANAS EMPRESAS (PYMES) Titulo del Trabajo Individual PROBLEMÁTICA DE LA GESTION FINANCIERA DE LAS MYPES Autor CPC Carlos Santiago Sotelo Luna Correo electrónico csotelo99@gmail.com
  • 3. Identificar las principales causas de la problemática de la Gestión Financiera de las MYPEs que afectan su crecimiento sostenido y desarrollo. Identificar la oportunidad económica y social que significa para nuestro país promover la solución a esta problemática de las MYPEs. Identificar el Rol y Responsabilidad social del desempeño del Contador Público en este contexto económico especifico.
  • 4.  Siglo XIX:  Evaluación de las fuentes de financiamiento.  Siglo XX, primeras décadas:  Operaciones de financiamiento mas estructuradas: ▪ Emisión masiva deTítulosValores (renta fija y variable)  Fracaso de nuevas propuestas de financiamiento debido a la falta de conocimiento del publico inversionista. ▪ Causa: FALTA DE INFORMACION FINANCIERA
  • 5.  Siglo XX, 1920-1930  Se intensifica el desarrollo industrial en las empresas.  Requerimiento intensivo de mayor financiamiento.  Gestión financiera: BUSQUEDA DE FINANCIAMIENTOCON MODELOS MAS ESTRUCTURADOS ▪ Emisión de acciones. ▪ Se inicia el interés por la organización interna de las empresas.  Siglo XX , 1929  Crisis económica mundial  Gestión Financiera: ▪ OBJETIVO: MANTENIMIENTO DE LA LIQUIDEZ Y SOBREVIVENCIA DE LA EMPRESA ▪ FUNCION: INTENSIFICACION DE LA BUSQUEDA DE FINANCIAMIENTO. ▪ RESULTADOCOLATERAL: PERDIDAS MASIVAS DE LOS INVERSIONISTAS ▪ CAUSA: FALTA DE INFORMACION
  • 6. ▪ Siglo XX, 1935 ▪ Surgen leyes que obligan a las empresas a brindar Información financiera mucho mas completa. ▪ 1950 hacia adelante ▪ La Gestión financiera fue perfeccionándose y ampliando su alcance hasta lograr la estructura actual: ▪ Obtener el financiamiento para las inversiones y la operatividad de las empresas. ▪ Asignar los fondos obtenidos con criterios de rentabilidad y generación de valor agregado. ▪ Controlar el adecuado uso de los fondos ▪ Requerimiento: INFORMACION FINANCIERA DE LAS EMPRESAS
  • 7.  Obtención y Aplicación de los fondos con el objeto de lograr la mayor rentabilidad los inversionistas.  Función sofisticada en correlación a la influencia del entorno.  Característica principal del entorno actual: GLOBALIZACION  Característica principal de la globalización: HIPERCOMPETITIVIDAD  MAYOR RIESGOY MENOR RENTABILIDAD  Requerimientos: EFICACIA
  • 8.  Mayor importancia de sus decisiones en la empresa.  Funciones estratégicas y operativas.  Funciones y responsabilidades ampliadas  Éxito ó Fracaso empresarial
  • 9.  Decisiones sobre estructura financiera  Fuentes de financiamiento y costo financiero  Nivel de apalancamiento.  Decisiones sobre inversiones  Decisiones sobre rentabilidad a los accionistas.  Planificación financiera de corto y largo plazo. Políticas
  • 10.  Micro y Pequeña Empresa – MYPE  Importante en el Perú  Importante a nivel internacional  No existen criterios uniformes para clasificarlas e identificarlas  Indicadores mas utilizados:  Numero de trabajadores  Volumen de ventas  Volumen de activos
  • 11. La definición de una MYPE parte de dos criterios: 1. Por el número total de trabajadores que emplea: Microempresas: entre uno y diez trabajadores. Pequeña empresa: entre diez y cincuenta trabajadores. ¿Qué es una MYPE? Sector público 8% Microempresa 53% Pequeña empresa 7% Mediana y gran empresa 8% Trab. del hogar 3% Autoempleo 21% Empleo por tipo de empresa en 2002 (%) Las MYPEs es un sector intensivo en mano de obra, especialmente las microempresas. 2. Por su volumen de ventas: Fuente: INEI Fuente: MTPE Elaboración: Macroconsult Tipo de MYPE (Por volumen de ventas) Empresas (Miles) Ventas totales (US$ millones) Participación (%) Ventas promedio (US$) 0 - 14,000 501 277 19.0 552 14,000 - 80,500 100 270 18.5 2,689 80,500 - 161,000 21 187 12.8 9,066 Pequeñas empresas 161,000 - 912,000 26 723 49.6 27,913 Rango de ventas (US$) Microempresas Clasificación por volumen de ventas
  • 12.  En el Perú y en el Mundo  Económico  Contribución al PBI  Social  Generación de empleo
  • 13. Microempresa Pequeña Empresa Mediana y Grande Empresas Fuente:Varios / MTPE, ENAHO, SUNAT, F.Villarán 91.7% 6.9% 1.4% 53.0% 24.0% 23.0 % % delTotal de Empresas Aportació n al Empleo Aportació n al PIB A B Preponderancia de la MYPE: C D % MYPEs /Total de Empresas: MYPE aporta al Empleo MYPE aporta al PIB: 3’217,478* 98.6% 77.0% ** 42.1% * Método por conductores ** Incluye autoempleo 42.1% 57.9% 13
  • 14. Composición de las Empresas en el Perú 98,60% 1,40% Pequeñas y Medianas Empresas Grandes Empresas 48,3% 51,7% Contribución al PBI Las PYMES exhiben potencial de crecimiento.
  • 15.  Alta tasa de mortalidad  Promedio de vida: 3 años  El 50% de las MYPEs sobreviven menos de 3 años.  Principales características de la problemática  Limitado acceso a nuevos mercados  Baja capacidad de gestión empresarial  Ausencia de identidad y cultura empresarial  Poca asociatividad y articulación con medianas y grandes empresas.  Reducido uso deTICs  Limitado acceso al Financiamiento
  • 16. 16 Baja acceso a nuevos mercados Baja identidad y cultura empresarial Baja capacidad de gestión empresarial Bajo acceso y uso inadecuado de TICs y tecnología Baja asociatividad y articulación con empresas medianas y grandes Bajo acceso a financiamiento Bajos Niveles de productividad Informalidad BAJA COMPETITIVIDAD DE LA MICROY PEQUEÑA EMPRESA
  • 17.  La principal restricción para la competitividad del sector empresarial MYPE es el acceso al financiamiento. Financiamiento 21,80 Informalidad 10,50 Impredictibilidad de la política 9,30 Impuestos 9,20 Transporte 8,70 Sobrecostos laborales 6,80 Ausencia de política sectorial 6,40 Demanda insuficiente 4,60 Inseguridad jurídica 3,80 Regulación 3,40 Innovación tecnológica 3,40 Otros 12,10 Total 100 Fuente: World Bank, CAF Barreras para el crecimiento de las empresas (%)
  • 18. 18 LIMITADO ACCESOA INFORMACIÓ N LIMITADAS CAPACIDADES GERENCIALES DIFICULTAD DE ACCESOA FINANCIAMIENTO ESCASAS CAPACIDADES OPERATIVAS POCA RESPONSABILIDA D SOCIAL EMPRESARIALPOCA INSERCIÓN EN EL MERCADO USO INADECUADO DE TECNOLOGIAS DEBILES ARTICULACIONE S EMPRESARIALES
  • 19. Reducido tamaño empresarial y limitado volumen de producción Falta de formalidad y de cultura empresarial Carencia de información confiable y de capacidades para formular proyectos de inversión Dificultades para la ejecución de garantías Reducido monto de los créditos genera altos costos de operación y monitoreo FALTA DE SUJETOS DE CRÉDITO E INVERSIÓN Trabas institucionales para la formalización y titulización de propiedad
  • 20. 110 947 577 226 Stock del crédito a las microempresas por tipo de empresa financiera - mayo 2007 (US$ millones) Cajas rurales Bancos Cajas municipales Edpymes 1/ Acceso al crédito -Representa cerca del 9% del crédito total del sistema financiero. -Junto con el crédito de consumo fue el más dinámico en 2007 (crecimiento de 26%). Fuente:SBS Elaboración:Macroconsult 1/ Empresas financieras especializadas en crédito a Pequeñas y Medianas Empresas (PYMES). La información se refiere a MYPES formales en el caso de créditos a la microempresa. No obstante, el sector MYPE informal muchas veces recurre al crédito de consumo como fuente de fondeo inicial para el negocio.
  • 21. 58% 48% 17% 13% 51% 39% 17% 9% 42% 36% 11% 9% 0% 10% 20% 30% 40% 50% 60% 70% Microempresa Consumo Hipotecario Comercial Tasas de interés para créditos en moneda nacional (%) 2002 2004 2006 Acceso al crédito Altos intereses exigidos, sin embargo el diferencial relativo se viene reduciendo.Fuente: SBS Elaboración: Macroconsult La información se refiere a MYPES formales en el caso de créditos a la microempresa. No obstante, el sector MYPE informal muchas veces recurre al crédito de consumo como fuente de fondeo inicial para el negocio.
  • 22. Microempresa Pequeña Empresa Mediana y Grande Empresa ONG´s BancosEdPymes Cajas Bancos y Bolsa Cliente Intermediarios Proyecto Instalaciones Operación Crecimiento Proyectos Estratégicos ONGs, EdPymes, cajas, cooperativas* Etapa del Negocio * considerar también a Financiera Solución y Mibanco Fuente: Prompyme (2003) Bancos y Financieras Bancos y Bolsa
  • 23. Gestión de Producción Gestión Empresarial Gestión de Exportaciones  Calidad  Cantidad  Cumplimiento de normas técnicas del mercado destino  Formalización  Cumplimiento de obligaciones  Finanzas  Capacidad de negociación  Envases y embalajes  Incoterms  Medios de Pago Oferta Exportable Productos que Satisfacen lo que el mercado EXIGE ¿Condiciones para acceder a mercados más grandes? Oferta Exportable 24
  • 24. POLITICAS PARA EL DESARROLLO COMPETITIVO DE LAS MYPE O 1. Impulsar iniciativas empresariales 2. Fortalecer el desempeño empresarial MYPE a través de la articulación del sector público y el sector privado. 3. Promoción de la calidad, innovación, y desarrollo tecnológico 26
  • 25. •Baja articulación Empresarial y Asociativa • Desarrollo de Nuevas Iniciativas Empresariales • Fondos Concursables •Capacitación y Asistencia Técnica • Difusión de Oportunidades de Mercado INSTRUMENTOS DE PROMOCION PARA EL DESARROLLOY COMPETITIVIDAD DE LA MYPE
  • 26. INSERCIÓN EN MERCADOS USO ADECUADO DE TECNOLOGIA ELEVADAS CAPACIDADES OPERATIVAS ACCESOA FINANCIAMIENT O RESPONSABLID AD SOCIAL EMPRESARIAL ACCESOA INFORMACIÓN ALTAS CAPACIDADES GERENCIALES MAYOR ARTICULACIÓN EMPRESARIAL
  • 27. Todos los participantes tienen un rol que desempeñar: Estado Sistema Financiero Mercado de Capitales Microempresarios
  • 28.  Invertir en mejoras de la productividad y calidad.  En este sentido, es necesaria una capacitación en técnicas contables y financieras.  Incentivar una cultura empresarial que permita la toma de decisiones dentro de una visión de mediano y largo plazo.  Buscar alianzas estratégicas que permitan alcanzar economías a escala.
  • 29.  Responsabilidad profesional  Brindando información de calidad y oportunidad.  Cumplimiento de las Normas contables.  Funciones ampliadas:  Diseño de implementación de procedimientos administrativo-contables.  Formulación de información financiera mensual.  Diseño y mantenimiento de un sistema de Contabilidad Gerencial fluido y rentable.  Información financiera proyectada (NIC 1)  Identificación de Oportunidades y Riesgos.  Capacitación constante al cliente.
  • 30.  Asumir un Rol de Liderazgo en el proceso de desarrollo y crecimiento sostenible de las MYPEs.  Mantenerse actualizado en las normas contables, herramientas tecnológicas (TICs) y sistemas de control y monitoreo modernos y eficaces (Balanced Scorecard -BSC)
  • 31.  Las MYPEs son unidades económicas de suma importancia en la economía y en la sociedad del país.  Su crecimiento y sostenibilidad es débil debido, principalmente, por la baja calidad de la gestión empresarial y limitada gestión financiera.  La solución a la problemática de la MYPE es tarea conjunta del Estado, del Sistema Financiero y de la propia MYPE.  La actuación de la MYPE en este propósito requiere de la participación protagónica del Contador Publico, ampliando el alcance de su rol, en concordancia con el desafío que el entorno económico contemporáneo le requiere.

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