cuestionario para evaluar el control interno

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cuestionario para evaluar el control interno

  1. 1. CUESTIONARIO PARA EVALUAR EL CONTROL INTERNOPUNTOS A CONSIDERARNº PREGUNTAS SI NO OBSERVACION1 ¿Existe un interés por la junta directiva por laintegridad y valores éticos?2 ¿Se establece un compromiso decomportamiento ético por parte de la gerenciaa la empresa?3 ¿Otorga la gerencia incentivos que puedafomentar el interés de cumplir objetivos ymetas?4 ¿Es establecido un mecanismo paracomunicar a la gerencia y empleados sobre laimportancia del control interno?5 ¿Se presta una apropiada atención por partede la gerencia sobre el control interno?6 ¿Corrige la gerencia oportunamente lasdeficiencias identificadas en el control interno?7 ¿Esta el personal capacitado para tenerrendimiendo en su tarea asignada en elnegocio?8 ¿Posee la gerencia la experiencia necesariaen cada una de sus áreas funcionales,contabilidad, sistemas de información yreporte de información financiera?9 ¿Es apropiada la estructura interna de laempresa, estando bien distribuida y poseetodo el personal la experiencia necesariasegún la naturaleza de la compañía?10 ¿Son independientes de la gerencia, la juntadirectiva y el comité de auditoria, tanto así quecon frecuencia indagan y plantean preguntassegún sea necesario?11 ¿Es representado un comité de auditoriaconjuntamente con un supervisor informado,eficiente en el proceso de información?
  2. 2. 12 ¿Incluye la auditoria al menos una personacon experiencia financiera?13 ¿Mantiene el comité de auditoria una líneadirecta de comunicación con los auditoresexternos e internos de la empresa?14 ¿Es la estructura organizacional adecuadapara el tamaño, actividades operacionales, yubicación de la compañía?15 ¿Es apropiada la estructura organizacionalgeneral?16 ¿Hay políticas apropiadas para aquellosasuntos como aceptación de nuevosnegocios, conflictos de interés, y practicas deseguridad? Son ellas comunicadasadecuadamente a toda la organización?17 ¿Hay políticas y procedimientos apropiadospara la autorización y aprobación detransacciones al nivel adecuado?18 ¿Hay una adecuada supervisión y monitoreode las operaciones descentralizadas?19 ¿Es clara la asignación de responsabilidades,incluyendo responsabilidades delprocesamiento de sistemas de información ydesarrollo de programas?20 ¿El desempeño del trabajo es evaluado yrevisado periódicamente con cada empleado?

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