Your SlideShare is downloading. ×
1.ICV Kongres controllera Srbije, 17.5.2013, 01. Danijela Medić NEOPLANTA
1.ICV Kongres controllera Srbije, 17.5.2013, 01. Danijela Medić NEOPLANTA
1.ICV Kongres controllera Srbije, 17.5.2013, 01. Danijela Medić NEOPLANTA
1.ICV Kongres controllera Srbije, 17.5.2013, 01. Danijela Medić NEOPLANTA
1.ICV Kongres controllera Srbije, 17.5.2013, 01. Danijela Medić NEOPLANTA
1.ICV Kongres controllera Srbije, 17.5.2013, 01. Danijela Medić NEOPLANTA
1.ICV Kongres controllera Srbije, 17.5.2013, 01. Danijela Medić NEOPLANTA
1.ICV Kongres controllera Srbije, 17.5.2013, 01. Danijela Medić NEOPLANTA
1.ICV Kongres controllera Srbije, 17.5.2013, 01. Danijela Medić NEOPLANTA
1.ICV Kongres controllera Srbije, 17.5.2013, 01. Danijela Medić NEOPLANTA
1.ICV Kongres controllera Srbije, 17.5.2013, 01. Danijela Medić NEOPLANTA
Upcoming SlideShare
Loading in...5
×

Thanks for flagging this SlideShare!

Oops! An error has occurred.

×
Saving this for later? Get the SlideShare app to save on your phone or tablet. Read anywhere, anytime – even offline.
Text the download link to your phone
Standard text messaging rates apply

1.ICV Kongres controllera Srbije, 17.5.2013, 01. Danijela Medić NEOPLANTA

179

Published on

1.ICV Kongres controllera Srbije, Beograd, 17.5.2013 …

1.ICV Kongres controllera Srbije, Beograd, 17.5.2013

142 controllera na jednom mestu.
Sjajno druženje, upoznavanje, učenje.
10 sjajnih govornika, šefovi controllinga iz kompanija.

Za sve one koje zanima controlling (kontroling, plan i analiza, controller, management accounting, performance management, budget, reporting, business intelligence...)

Danijela je pokazala kako je izgledalo uvođenje controllinga u Neoplantu, koje su faze implementacije bile, faze unapređenja izveštaja, kako controlling funkcija izgleda danas u Neoplanti...

Published in: Economy & Finance
0 Comments
0 Likes
Statistics
Notes
  • Be the first to comment

  • Be the first to like this

No Downloads
Views
Total Views
179
On Slideshare
0
From Embeds
0
Number of Embeds
0
Actions
Shares
0
Downloads
0
Comments
0
Likes
0
Embeds 0
No embeds

Report content
Flagged as inappropriate Flag as inappropriate
Flag as inappropriate

Select your reason for flagging this presentation as inappropriate.

Cancel
No notes for slide

Transcript

  • 1. Danijela MedićMenadžer finansijske analizeIndustrija mesa AD NEOPLANTA1. Kongres controllera, ICV Srbija,Beograd, 17. maj 2013"KAKO UVESTICONTROLLINGU KOMPANIJI?"
  • 2. Neoplanta 55 M€ promet Preko 700 zaposlenih Tradicija duga preko 100 godina; Meso i mesne prerađevine; Pipi, Gudi, Patelina, Prego, Disney… Preko 250 SKU; Sve od Gice prasice  Od 2007 u sastavu NELT-a NELT je najveći distributer u Srbiji 370 M€ promet 3.000 zaposlenihJan-12Izveštaj o poslovanjuPOVERLJIVO
  • 3. Danijela Medić Obrazovanje– Master studije - Ekonomski fakultet Subotica;– Brojni sertifikati iz oblasti Controlling-a,Finansija, Menadžmenta.... Radno iskustvo– Finansijski analitičar – AD Neoplanta;– Menadžer FA – AD Neoplanta;– 4 godine radnog staža. Hobi-interesovanja– Stoni tenis– Član JCI– Excel ekspert– Izlasci Jan-12Izveštaj o poslovanjuPOVERLJIVO
  • 4. • K A D A?• Kada se zapitate kako ste poslovali juče, šta treba danas danapravite, a šta sutra;• K O?• Menadžment, vlasnik ....• K A K O / Š T A?• Uz malo volje i 514€ mesečno.O ovom malo kasnije.... • Z A Š T O ?• Da biste saznali kako ste poslovali juče, šta treba danas danapravite, a šta sutra.Pitanja na koje treba da odgovoritekada uvodite controlling
  • 5. Šta dobijete?Ho r i z o n t a l n a a n a l i z aSektorBudzetski konto 2013 vs Plan 2013 vs Plan 2013 vs Plan 2013 vs Plan 2013 vs Plan 2013 vs Plan 2013 vs Plan 2013 vs Plan 2013 vs Plan 2013 vs PlanZarade 442 41 221 12 56 7 52 6 47 8 32 5 8 1 10 0 5 1 10 2Energenti 125 6 90 4 4 0 11 0 16 1 0 0 0 0 0 0 0 0 5 0Amortizacija 95 (3) 47 (1) 5 (0) 28 (1) 9 (0) 2 (0) 0 (0) 1 (0) 0 (0) 3 (0)Neproizvodnimaterijal 82 6 25 1 2 2 48 5 4 (1) 1 (0) 0 0 1 (0) 1 (0) 0 0Gorivo 45 8 1 1 2 0 19 2 22 3 0 1 0 0 0 1 0 (0) 0 0Zakupnine 36 3 0 2 9 1 11 (1) 15 1 0 (0) 0 0 1 (0) 0 0 0 0Marketing troškovi 26 20 0 0 26 20 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0Omladinci 38 (18) 31 (15) 0 (0) 3 (2) 4 1 0 0 0 0 1 (1) 0 0 0 0Lekovi 13 17 0 0 0 0 13 17 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0Transportnitroškovi 19 (0) 2 (1) 0 1 1 0 16 (0) 0 0 0 (0) 0 0 0 0 0 0Rezervnidelovi 24 (13) 22 (14) 0 (0) 0 0 2 0 0 (0) 0 0 0 0 0 (0) 0 (0)Naknade itakse 10 6 1 (0) 0 4 2 1 1 1 0 0 0 0 0 0 0 0 6 1Obezbeđenje 11 (0) 0 0 0 0 4 (0) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 6 (0)Usluge održavanja 13 (4) 9 (5) 1 (0) 0 1 2 (0) 0 (0) 0 (0) 0 0 0 0 0 (0)Usluge ispitivanja ianalize 8 5 7 2 0 2 1 0 0 0 0 0 0 (0) 0 0 0 0 0 0Premije osiguranja 11 (5) 0 0 0 1 7 (7) 2 (1) 3 2 0 0 0 0 0 0 0 0Komunalne usluge 7 3 0 3 0 0 3 (0) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 3 1Službeno putovanje 6 3 0 1 0 1 0 0 6 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0Bankarske provizije 5 3 0 0 0 0 0 0 0 0 5 3 0 0 0 0 0 0 0 0Porez 5 1 (0) 0 0 1 3 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2 0Stručno obrazovanje 5 (2) 2 (2) 3 (3) 0 0 0 1 0 1 0 1 0 0 0 0 0 (0)NABAVKAUPRAVAPREDUZEĆAHR OSTALOTOTALPROIZVODNJAINDUSTRIJSKAMARKETING IPRODAJAPOLJOPRIVREDA LOGISTIKA FINANSIJE I IT* KOL - Koeficijent obicne likvidnosti* KUL - Koeficijent ubrzane likvidnostiMAJ 12 JUN 12 JUL 12 AUG 12 SEP 12 OCT 12 NOV 12 DEC 12 JAN 13KOL 1.73 1.57 1.57 1.62 1.54 1.59 1.62 1.28 1.39KUL 1.01 0.94 0.96 1.00 0.92 0.96 0.96 0.68 0.760.500.600.700.800.901.001.101.201.301.401.501.601.701.80VrednostkoeficijentaKOLKULINFORMACIJE ZA DONOŠENJEISPRAVNIH I PRAVOVREMENIHODLUKA• Odgovore;• Stručnjaka za finansije i excel (živikalkulator) ;• Pouzdane finansijske pokazateljeposlovanja;• Plan od danas do kad želite;• Sve podatke i baze na jednom mestu;• Nezavisnu kontrolu svih finansijskihtokova.Formula za uvođenje controlling-a+ Zaposlite controllera;+ Kažete mu koje su Vam informacije potrebne;+ Sarađujete sa njim;---------------------------------------------------------------= CONTROLLINGKompjuter + plata= cca 514€mesečno
  • 6. Uvođenje controlling-a u Neoplanti• Neoplanta je od 2007g. u vlasništvu Nelta i 2009g. zapošljava prvogfinansijskog analitičara (mene  );• Stanje po dolasku:• Nijedan menadžment izveštaj (ni osnovnih bilansa stanja i uspeha);• Nema praćenje i kontrolu troškova i prihoda;• Nepotpuna kalkulacija cene koštanja;• Ne postoji budžet....• Šta smo uradili i odakle smo počeli:• Praćenje troškova (preko 70% ukupnih fiksnih troškova je knjiženo naosnovnom mestu troška „Neoplanta“ kojim niko nije upravljao);• Napravljena je kalkulacija cene koštanja sa tačnim robnim i finansijskimobračunom;• Napravljena je baza prihoda (do tada nije postojalo praćenje prodaje na nivoSKU);• Uvedeno je redovno mesečno izveštavanje;• Napravljen je prvi budžet;• Uvedeno je konsolidovano izveštavanje sa Neltom ....JIzveštaj o posPOVERLJIVO
  • 7. 1. Faza-uvođenje/standardizacija izveštajaTroškovi• Potpisivanjefaktura;• Sređivanjekontnog plana;• Kontrola nabavkei investicija;• Share troškova;• Mesečnoizveštavanje;• Objašnjenjeodstupanja ipredlog mere zavraćanje na plan.Kalkulacija• Obračun postvarnim (nenormiranim)utrošcima;• Praćenjeodstupanja odnormativa;• Obračun troškovaproizvodnje;• Analitički izveštajiproizvodnje.Prihodi• Pravljenje bazena nivo SKU;• Praćenje prodajepo kanalima,grupamaproizvoda,brendovima;• Praćenjekontribucije nasvim nivoima.Bilans uspeha
  • 8. 2. Faza – unapređenje izveštaja Unapređenje metodologije/principa izveštavanja (napostojećim izveštajima; Uvođenje novih izveštaja:• Bilans stanja;• Praćenje obrta zaliha;• Praćenje odstupanja u nabavci sirovina;• Praćenje potraživanja i spornih potraživanja;• Analiza efekata marketing ulaganja;• Praćenje kredita i pokazatelja likvidnosti;• Analiza kala i gubitaka u svim procesima;• Praćenje rezultat svakog pojedinačnog dela poslovanja;• Procena vrednosti kompanije;• Konsolidovani izveštaji;• Analiza zarada;• Svaka analiza koja se pokaže kao značajna za biznis...
  • 9. Izazovi prilikom uvođenja controlinga• Greške u izveštajima;• Nepoverenje korisnika izveštaja;• Odbojnost zaposlenih od dodatne kontrole;• To je proces koji se gradi, a ne pravi preko noći.Rešenje za ove izazove:• Strpljenje i saradnja sa controllerima 
  • 10. Organizaciona šemacontrollinga NeoplanteDirektor finansija i IT-aMenadžerfinansijske analize(FA)FA primarne proizvodnjeFA finalne proizvodnjeFA kalkulacijaFAkonsolidovanih izveštajaFA početnici (2)FA troškovaFA prodajeMenadžer finansija(računovodstvo ioperativa)Menadžer IT-aFAPoljoprivrede
  • 11. Controlling u Neoplanti danas• Redovno konsolidovano izveštavanje;• Standardni izveštaji po zahtevu korisnika;• Controller kao servis podrške svim ostalimsektorima;• Budžet i petogodišnji plan poslovanja;• Izveštaj po profitnim centrima;• 8+1 finansijski analitičar;Rezultati 2009-2012:• Rast prometa za 20-35% svake godine;• Rast EBITDA 10x;• + 50 zaposlenih;• Lider na tržištu mesnihprerađevina;• Dobitnik nagrade„Najbolje iz Srbije• Itd.....

×