03. ICV sastanak (kako izgleda controlling u mojoj kompaniji) Ljiljana Aksić MERCEDES
Upcoming SlideShare
Loading in...5
×
 

Like this? Share it with your network

Share

03. ICV sastanak (kako izgleda controlling u mojoj kompaniji) Ljiljana Aksić MERCEDES

on

  • 437 views

.Ljiljana je govorila o planu i analizi u svojoj kompaniji, glavne KPI, način izveštavanja za menadžment itd

.Ljiljana je govorila o planu i analizi u svojoj kompaniji, glavne KPI, način izveštavanja za menadžment itd

Statistics

Views

Total Views
437
Views on SlideShare
437
Embed Views
0

Actions

Likes
0
Downloads
3
Comments
0

0 Embeds 0

No embeds

Accessibility

Categories

Upload Details

Uploaded via as Adobe PDF

Usage Rights

© All Rights Reserved

Report content

Flagged as inappropriate Flag as inappropriate
Flag as inappropriate

Select your reason for flagging this presentation as inappropriate.

Cancel
  • Full Name Full Name Comment goes here.
    Are you sure you want to
    Your message goes here
    Processing…
Post Comment
Edit your comment

03. ICV sastanak (kako izgleda controlling u mojoj kompaniji) Ljiljana Aksić MERCEDES Presentation Transcript

  • 1. Plan i analiza u Mercedes-Benz Srbija i Crna Gora (MBSCG)Ljiljana Aksić, Plan i analizaBeograd, 29 mart 2012S R B I J A
  • 2. Mercedes-Benz Srbija i Crna Gora (MBSCG), Controlling, Ljiljana Aksić2S R B I J ASadržajI Brendovi, razvojni put i aktuelni trenutak MBSCGII Razvojni put i aktuelni trenutak Lj. A.III Pregled glavnih obaveza službeIV Nivoi izveštavanjaV Struktura izveštaja i planovaVI Osnovni KPIVII Softveri i tok podatakaVIII IzazoviIX Ad hoc podrška i projekti
  • 3. Mercedes-Benz Srbija i Crna Gora (MBSCG), Controlling, Ljiljana Aksić3S R B I J AI Brendovi, razvojni put i aktuelni trenutak MBSCG
  • 4. Mercedes-Benz Srbija i Crna Gora (MBSCG), Controlling, Ljiljana Aksić4S R B I J ADaimler proizvodi i brendoviI/ IX
  • 5. Mercedes-Benz Srbija i Crna Gora (MBSCG), Controlling, Ljiljana Aksić5S R B I J AKratak istorijat MBSCGMercedes-Benz Srbija i Crna Gora (MBSCG), Controlling, Ljiljana Aksić5Osnivanje Mercedes-Benz Jugoslavija (51/49% JV)DCAG postaje 100% vlasnikOdvajanje Chrysler- aIntegracija EvoBus - a u MBSCGEvoBus kompanija osnovanaIntegracija sa Chrysler- om199620092007200520032002I/ IX
  • 6. Mercedes-Benz Srbija i Crna Gora (MBSCG), Controlling, Ljiljana Aksić6S R B I J AKretanje broja prodatih vozila i neto prometaMBSCG 2001- 2011.162948 50 5570132 13567 65 622001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011Prodato novih vozila Neto promet u mil eurI/ IX
  • 7. Mercedes-Benz Srbija i Crna Gora (MBSCG), Controlling, Ljiljana Aksić7S R B I J AOrganizaciona struktura MBSCGFCChief FinancialOfficerMBSCGCEO215I/ IXFCAdministrativeassistantFC / CoManager Controlling3FC / ATManager Accounting &TreasuryFC / ITChief InformationOfficerFC/ PurchasingPurchasing ManagerFC / CoControlling MBC, Bus1FC / CoControlling CV, AS1
  • 8. Mercedes-Benz Srbija i Crna Gora (MBSCG), Controlling, Ljiljana Aksić8S R B I J AII Razvojni put i aktuelni trenutak Lj. A.Mercedes-Benz Srbija i Crna Gora (MBSCG), Controlling, Ljiljana Aksić8Prva registracijaUpis na Ekonomski fakultetPlan, ostvarenje, očekivanje, projekat I, plan, kontrole, kalkulacije,analize, projekat II, komentari, procedure, ostvarenje, očekivanje,projekat III...Petomesečna ultra uspešna karijera u SoGei spektakularni transfer u MBSCGPrvi posao, firma Trivax... Administracija, komercijala, medjunarodnaplaćanja, materijalno računovodstvo i slično19762003- ?200320011995
  • 9. Mercedes-Benz Srbija i Crna Gora (MBSCG), Controlling, Ljiljana Aksić9S R B I J AIII Pregled osnovnih obaveza službe
  • 10. Mercedes-Benz Srbija i Crna Gora (MBSCG), Controlling, Ljiljana Aksić10S R B I J AOsnovne obaveze službe Plana i analize• Controlling proizvoda (kalkulacija transfernih cena, veleprodajnih cena,popusta, kampanja) za vozila i delove• Controlling zaliha vozila i delova• Controlling budžeta i troškova• Controlling Investicija• Controlling projekata• Planiranje i izveštavanje(dvogodišnji planovi, predviđanja, izveštaj o ostvarenjima)• Controlling sopstvene maloprodaje• Uspostavljanje i nadgledanje sistema internih kontrolaIII/ IX
  • 11. Mercedes-Benz Srbija i Crna Gora (MBSCG), Controlling, Ljiljana Aksić11S R B I J ARedovni izveštaji• Izveštavanje ka centrali u web-based računovodstvenoj aplikaciji MIF(4. radni dan u mesecu): Bilans uspeha, stanja, novčanih tokova i eliminacija na nivou kompanije i poslovnihjedinica (samo konsolidovano). Prihodi razvrstani po grupama proizvodima.• Izveštavanje ka centrali u web- based controlling aplikaciji IMPACT (5. radni dan umesecu): Detaljan bilans uspeha po grupama proizvoda, na nivou veleprodaje, maloprodaje ikonsolidovano. Bilans uspeha sa lokalnog stanovišta i stanovišta grupe. Kalkulacija odstupanja i komentari.• Izveštavanje ka centrali u web- based controlling aplikaciji Invest.net (kvartalno): Investicije po tipovima i organizacionim jedinicama• Izveštavanje ka lokalnom menadžmentu (8. radni dan u mesecu) Bilansi uspeha po poslovnim jedinicama, izvučeni iz IMPACT- a. Detaljni izveštaji o fiksnim i marketing troškovima, izvučeni iz SAP- a.• Izveštavanje CFO (mesečno) Uz sve gore pobrojano, izveštaj o novčanim tokovima sa predviđanjima. Grafikon o devijacijama sa objašnjenjimaIII/ IX
  • 12. Mercedes-Benz Srbija i Crna Gora (MBSCG), Controlling, Ljiljana Aksić12S R B I J AIV Nivoi izveštavanja
  • 13. Mercedes-Benz Srbija i Crna Gora (MBSCG), Controlling, Ljiljana Aksić13S R B I J ANivoi planiranja i izveštavanja o bilansu uspehaSopstvenamaloprodajapoproizvodimaVeleprodajapoproizvodimaKonsolidovanopoproizvodimaRezultatgrupeLokalnirezultatCela godinaYTDMesecIV/ IX
  • 14. Mercedes-Benz Srbija i Crna Gora (MBSCG), Controlling, Ljiljana Aksić14S R B I J APrincipi konsolidacije veleprodaje i maloprodajeKonsolidovaniMBSCG+ +/- =ABCDA+B+D C+ - = A+B+CPrimenjuje se za količine, promet, nabavnu vrednost, fiksne troškove...DEksternidileriKrajnjikupciIV/ IX
  • 15. Mercedes-Benz Srbija i Crna Gora (MBSCG), Controlling, Ljiljana Aksić15S R B I J AInterna prodaja vs prodaja grupeDAG- centrala i konsolid. članiceVeleprodajaSopstv. maloprodaja Spoljni dileriKrajnji kupacProdaja grupeProdaja grupeDaimlergrupaInterna prodajaInterna prodajaIV/ IX
  • 16. Mercedes-Benz Srbija i Crna Gora (MBSCG), Controlling, Ljiljana Aksić16S R B I J ALokalni rezultat vs Doprinos grupiEbIT BU Doprinos Grupi BU- Transferna cena - Proporcionalni troškoviproizvodnje= Kontribuciona Marža = Doprinos Grupi=EbIT nekorigovani (lok. stand.) = Doprinos Grupi I (lok. stan.)=EbIT nekorigovani (IFRS) = Doprinos Grupi I (IFRS)=Result of operating activities=EbIT = Doprinos Grupi II IFRSPromet po cenovniku- Popusti/ Provizije= Neto Promet- Direktni materijal i plate- Direktni troškovi prodaje- Garancijski troškovi...- Marketing Troškovi- G&A (režijski troškovi)+/- IFRS korekcija+/- Evaluacije+/- Ostale Operativni Rezultat+/- Ostali finansijski rezultat+/- Prihodi/ troškovi od obustavljenih aktivnosti+/- Prihodi/ troškovi učešćaIV/ IX
  • 17. Mercedes-Benz Srbija i Crna Gora (MBSCG), Controlling, Ljiljana Aksić17S R B I J AIMPACT- grupe proizvoda i kanala prodajeIV/ IX
  • 18. Mercedes-Benz Srbija i Crna Gora (MBSCG), Controlling, Ljiljana Aksić18S R B I J AV Struktura izveštaja i planova
  • 19. Mercedes-Benz Srbija i Crna Gora (MBSCG), Controlling, Ljiljana Aksić19S R B I J AStruktura izveštaja za lokalni menadžment- BUFebruary 2012 Actuals YE 2011Actuals YTDFebruary 2012OP12 YTDFebruary 2012delta Actuals2012 vs OP12OP12-13 YE 2012 OP12-13 YE 2013(25) Sales Volume(26) Sales Vol. Used Carseur/ rsd fx rate(30) Turnover LLP (Local Standard)(40) Turnover LLP (cust. options, fact.)(60) Turnover LLP Total Vehicle(64) Other revenue total(65) Turnover at LLP(120) Dealer Discount Total(130) Performance or. Discounts Total(180) Special Discount Total(220) Net revenue(300) DAG-Material Transferprice total(457) Income/expense from foreign curr.(370) Other Direct Material total(440) Direct Wages total(450) Gross Profit(550) Other direct selling expenses total(600) Contribution(630) Marketing costs total (net)(620) G+A indirect(625) G+A direct(660) G+A (General + Administration)(730) EbIT unadj. (MPC)(1882) Reconciliation IFRS(1806) Total other result(1802) Total valuations (incl reversal)(1896) Total result of operating activities(1897) EbIT(1898) Net Profit(1900) MPC Contribution II IFRSConsolidated MBSCG P&L report, in 000 EURV/ IX
  • 20. Mercedes-Benz Srbija i Crna Gora (MBSCG), Controlling, Ljiljana Aksić20S R B I J AStruktura izveštaja za lokalni menadžment-fiksni tr.G&A costsFebruary 2012.Marketing costsFebruary 2012.Salaries 1RS011100013 MBPC GLK CLASS Media cosAgency Staff 1RS011100006 MBPC M CLASS Media costsDirect Wages 1RS011120006 MBPC M CLASS Media costsOther Personnel Overheads 1RS011220006 MBPC M CLASS Customer evTraining Expenses 1RS011150014 MBPC CLS CLASS ProductioCompany Car 1RS011150006 MBPC M CLASS Prod. costsTravel 1RS011220002 MBPC B CLASS Customer evEntertainment …Comunication Costs 1RS011140000 MBPC Media Production coOffice suplies 1RS011140002 MBPC B CLASS Media ProduBuilding - Rent 1RS011140003 MBPC C CLASS Media ProduBuilding - Utility 1RS011140009 MBPC SMART Media ProductBuilding - Other …Insurance 1RS011150009 MBPC SMART Production coIT 1RS011210000 MBPC Customer MagazinesExternal Service - Legal 1RS011220000 MBPC Customer eventsExternal Service - Consulting 1RS011230000 MBPC Give- awaysExternal service - Others 1RS011310000 MBPC Shows/ ExhibitionsOther 1RS011310009 MBPC SMART Shows/ ExhibiTaxes 1RS011400000 MBPC Market researchDepreciation 1RS011440000 MBPC Other marketingTotal G&A costs: Total Marketing costs:V/ IX
  • 21. Mercedes-Benz Srbija i Crna Gora (MBSCG), Controlling, Ljiljana Aksić21S R B I J AStruktura grafikona analiza odstupanjaObimprodajeOstvareni EbIT 2010(Planirani EbIT 2011) Ostvareni EbIT 2011NivoopremeModelmiksCenePopustiFiksnitroškovi. . .121 )(1Pr)(1Pr)(0))(0)(1(i yearodajeObimiodajeObimiCenaximeUcesceOpreimeUcesceOpreaOpremeEfekatNivo. . .V/ IX
  • 22. Mercedes-Benz Srbija i Crna Gora (MBSCG), Controlling, Ljiljana Aksić22S R B I J AVI Osnovni KPI
  • 23. Mercedes-Benz Srbija i Crna Gora (MBSCG), Controlling, Ljiljana Aksić23S R B I J ATržišno učešćeDilerski rabat, bonus ispec. popust/ brutoprometBruto promet dodatneopreme/ bruto prometbaznog vozilaMarža u odnosu naneto prometRacio obrta zalihaRoSMarketing troškovi uodnosu na netopromet i po voziluKPIMB putničkiTotalMB Transporteri MB KamioniTotalDeloviTotalNova Polov.Nova Polov.TotalNova Polov.VozilaVozilaDeloviVozilaGOTOPregled osnovnih veleprodajnih KPIFiksni troškovi uodnosu na netoprometDelovi DeloviVI/ IX
  • 24. Mercedes-Benz Srbija i Crna Gora (MBSCG), Controlling, Ljiljana Aksić24S R B I J AUčešće poslovnejedinice u netoprometuRacio polovnih vozilaFiksni troškovi uodnosu na netoprometMarža u odnosu naneto prometStepen pokrivenostipostprodajomUčešće marže delovai usluga upostprodajnoj maržiUčešće maržepostprodaje uukupnoj maržiRoSKPIMB putničkiTotalMB Transporteri MB KamioniTotalInhaltTotalNova Polov. Delovi RadNova Polov. Delovi RadTotalNova Polov. Delovi RadVozila PostprodajaVozila Postprodaja Vozila PostprodajaGOTOPregled osnovnih maloprodajnih KPI-poređenje sa drugim tržištimaVI/ IX
  • 25. Mercedes-Benz Srbija i Crna Gora (MBSCG), Controlling, Ljiljana Aksić25S R B I J AVII Softveri i tok podataka
  • 26. Mercedes-Benz Srbija i Crna Gora (MBSCG), Controlling, Ljiljana Aksić26S R B I J AInterni nalozi(marketing,IT...)Mesta troškaza fiksnetroškoveProductCost CenterControlling-AnalizaprofitabilnostiAlociranjetroškova sainternih nalogana mestatroškaAlociranjezajedničkih službi naodeljenja prodajeAlociranjetroškova naproizvodne grupeAlociranje na nižugrupu proizvodaAlociranje nanajnižu grupuproizvoda iaktivnostiRučniunos iliprekomodulanabavkeRučni unos ili prekomodula nabavkeAlociranjetroškova sainternihnaloga namesta troškaRačunovod.vozilaSAP- moduli i tok podatakaMaterijalnoračun.- drugi soft.SAP se koristi u MBSCG od 2009. godineVII/ IX
  • 27. Mercedes-Benz Srbija i Crna Gora (MBSCG), Controlling, Ljiljana Aksić27S R B I J AVVVVVVVVStruktura rezultataAnalizaProfitab.Računov.Profitnih centaraBilans stanja i Bilans uspehaMBC Trans.Kamio. Bus Unimog CJDIRMA fajlBUBSRačunov. vozilaKontniplanBUVoziloKontoBSRezervisanjaZalihe...ObavezeRačunov.mesta troškaInter.naloziProizvodiOstaloOrganigramC klasasKonsolidacije (Bilans stanja i uspeha)StatutarnaKonsolidacijaMenadžmentKonsolidacijaBUBSBUBSBUBSBUBSBUBSVII/ IXTok podataka između SAP- ai sistema za izveštavanje
  • 28. Mercedes-Benz Srbija i Crna Gora (MBSCG), Controlling, Ljiljana Aksić28S R B I J AVIII Izazovi• Kompromisi između plana i ostvarenja u pogledu: model miksa kanala prodaje nivoa dodatne opreme...• Nedoumice vezane za planiranje i izveštavanje u dinarima• Lokalni računovodstveni standardi• Odstupanja od organizacionih standarda• Upotreba četiri softvera i mnoštvo interfejsa• Nedostupnost podataka usled stroge politike o poverljivosti podataka
  • 29. Mercedes-Benz Srbija i Crna Gora (MBSCG), Controlling, Ljiljana Aksić29S R B I J AIX Ad hoc podrška i projekti• Podrška pri planiranju i odlučivanju o kampanjama• Izveštaji frekventniji od uobičajenih• Uspostavljanje sistema internih kontrola• Podrška pri uspostavljanju sistema varijabilnih naknada• Analiza isplativosti većih investicija• Projekti vezani za promene softvera i interfejse• Projekti vezani za integracije i razdvajanje delova kompanije
  • 30. Mercedes-Benz Srbija i Crna Gora (MBSCG), Controlling, Ljiljana Aksić30S R B I J AIX Ad hoc podrška i projekti• Podrška pri planiranju i odlučivanju o kampanjama• Izveštaji frekventniji od uobičajenih• Uspostavljanje sistema internih kontrola• Podrška pri uspostavljanju sistema varijabilnih naknada• Analiza isplativosti većih investicija• Projekti vezani za promene softvera i interfejse• Projekti vezani za integracije i razdvajanje delova kompanije
  • 31. Mercedes-Benz Srbija i Crna Gora (MBSCG), Controlling, Ljiljana Aksić31S R B I J AKontaktZa sve dodatne informacije oko prezentacije, možeš direktno dakontaktiraš autora.Ljiljana AksićHead of ControllingMercedes-Benz Srbija i Crna Gora (MBSCG)011 301 9163063 361 681ljiljana.aksic@daimler.com