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Presupuesto 2014
Venturada

8 de febrero de 2014
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Índice
1. Consideraciones

2. Resumen de Ingresos y Gastos
3. Nivelación y equilibrio presupuestario
4. Presupuesto de Ing...
Consideraciones
 Se ha clasificado conforme a la estructura presupuestaria fijada por la Orden del
Ministerio de Economía...
Consideraciones
 En el caso de la Participación en los tributos del estado, se mantiene para 2014 el mismo
importe 335.45...
Resumen de Ingresos y Gastos
ESTADOS DE INGRESOS

ESTADOS DE GASTOS

A) OPERACIONES CORRIENTES
2.714.639,31
1 Impuestos di...
Nivelación y equilibrio presupuestario
El Remanente de Tesorería correspondiente al último ejercicio liquidado (2012) arro...
PRESUPUESTO DE
INGRESOS
Resumen de Ingresos
6.2%

2014

49,9 % - IMPUESTOS DIRECTOS
0,5 % - IMPUESTOS INDIRECTOS
1,5% - INGRESOS PATRIMONIALES
9,0...
Ingresos
 El Presupuestos de Ingresos 2014 asciende a 2.894.524,51 euros
 La previsión de ingresos corrientes permite da...
Capítulo I - Impuestos directos
Código

Concepto

Imp. 2014

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116
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Impuesto sobre Bienes Inmuebles. Bienes i...
Capítulos II y III – Indirectos, Tasas, Precios Públicos y Otros
Código

Concepto

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329...
Capítulos II y III – Indirectos, Tasas, Precios Públicos y Otros
Código
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39100
39110
39120
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39211
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Capítulo IV - Transferencias corrientes
Código

Concepto

Imp.2014

420 De la Administración General del Estado
45030 Subv...
Capítulo IV - Transferencias corrientes
En el caso de los convenios de carácter anual, se ha previsto el importe del últi...
Capítulo V - Ingresos patrimoniales
Código
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541
550

Concepto

Imp.2014

Intereses de depósitos
Arrendamientos de fincas...
Capítulo VI - Enajenación de inversiones reales
Código
600
603

Concepto

Imp.2014

Venta de solares
Patrimonio Público de...
Capítulo VII – Transferencias de Capital
Código
750
870

Concepto

Imp.2014

De la Administración General de las Comunidad...
PRESUPUESTO DE
GASTOS
Resumen de Gastos
2014

7.4%

5.3%

51,8 % - GASTOS DE PERSONAL.
30,4 % - GASTOS CORRIENTES EN BIENES Y SERVICIOS

3.6%

1...
Gastos
 Este Presupuesto de Gastos de 2014 se ha clasificado conforme a la estructura presupuestaria fijada por
la Orden ...
Gastos
 Los Gastos Corrientes (Capítulos I al IV) alcanzan 2.526.992,10 euros con un incremento de 12,5 % en
términos por...
Gastos
 Conviene en este punto indicar, que la adquisición del Centro Comercial de Cotos de Monterrey junto al
Polideport...
Capítulo I - Gastos de Personal
Código

Concepto

Imp.2014

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Órganos de Gobierno Retribuciones básicas

120

Imp.2013
...
Capítulo I - Gastos de Personal
 Los créditos para gastos de personal se ajustan a lo previsto en la LPGE para 2014 en su...
Capítulo I - Gastos de Personal
32.8%

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2.3%
4.8%

2014

2013
5.7%

8.2%

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Funcionarios

Funcionarios

Persona...
Capítulo I - Gastos de Personal (sin prog. Inserción Social)
2.7%
5.6%

2014

2013

37.9%

5.7%

8.2%

39.8%

Funcionarios...
Capítulo II - Gastos en Bienes corrientes y servicios
Código

Concepto

Imp.2014

206

Arrendamientos operativo de equipos...
Capítulo II - Gastos en Bienes corrientes y servicios
 El capítulo 2 asciende a 887.893,50 euros y supone un incremento d...
Capítulo II - Gastos en Bienes corrientes y servicios
 La partida de gastos diversos da cobertura a los siguientes gastos...
Capítulo III y IX - Gastos financieros y Pasivos financieros
Código

Concepto

Imp.2014

310

Intereses de prestamos y otr...
Capítulo III y IX - Gastos financieros y Pasivos financieros
El capítulo 3 asciende a 43.510,00 euros, lo que supone un d...
Capítulo IV - Transferencias corrientes
Código

Concepto

Imp.2014

48

A Familias e Instituciones sin fines de lucro

420...
Capítulo V – Inversiones Reales
Código

Concepto

Imp.2014

Seguridad y orden público Inversión reposición edificios y otr...
Capítulo V – Inversiones Reales
El importe de las inversiones previstas para el año 2014 es de 214.947,19 euros y represen...
ÁREAS DE GASTO
Resumen por Área de Gastos
 El articulo 4 de la Orden del Ministerio de Economía y Hacienda(EHA) 3565/2008, de 3 de
dicie...
Área de Gasto 1 - Servicios públicos básicos
Política de gasto 13. Seguridad y movilidad ciudadana
Código
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Concept...
Área de Gasto 1 - Servicios públicos básicos
Política de gasto 16. Bienestar comunitario
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Concepto
Rec...
Área de Gasto 1 - Servicios públicos básicos
Política de gasto 17. Medio ambiente
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Concepto
Admini...
Área de Gasto 2 - Protección y Promoción Social
Política de gasto 24. Fomento del Empleo.
Código
241

Concepto
Fomento del...
Área de Gasto 3 - Bienes Públicos de carácter preferente
Política de gasto 31. Sanidad
Código

Concepto

Imp.2014

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Ce...
Área de Gasto 3 - Bienes Públicos de carácter preferente
Política de gasto 32. Educación
Código
321
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Concepto
Educ...
Área de Gasto 3- Bienes Públicos de carácter preferente
Política de gasto 33. Cultura

Código
330
334
338

Concepto
Admini...
Área de Gasto 3- Bienes Públicos de carácter preferente
Política de gasto 34. Deporte
Código
340
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342

Concepto
Adminis...
Área de Gasto 9 - Actuaciones de carácter general
Política de gasto 91. Órganos de gobierno
Código
912

Concepto
Órganos d...
Área de Gasto 9 - Actuaciones de carácter general
Política de gasto 92. Servicios de carácter general
Código

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Co...
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Política de gasto 93. Administración financiera y tributaria
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Presupuesto Ayuntamiento de Venturada ejercicio 2014

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Presupuesto para el ejercicio 2014, aprobado por el Ayuntamiento de Venturada.

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  1. 1. Presupuesto 2014 Venturada 8 de febrero de 2014 1
  2. 2. Índice 1. Consideraciones 2. Resumen de Ingresos y Gastos 3. Nivelación y equilibrio presupuestario 4. Presupuesto de Ingresos 5. Presupuesto de Gastos 6. Áreas de Gasto 2
  3. 3. Consideraciones  Se ha clasificado conforme a la estructura presupuestaria fijada por la Orden del Ministerio de Economía y Hacienda(EHA) 3565/2008, de 3 de diciembre, por la que se aprueba la estructura de los Presupuestos de las Entidades Locales  Se ha desglosado por programas y subconceptos; es decir, las partidas presupuestarias se forman atendiendo a una doble clasificación: funcional y económica, en virtud de lo previsto en el artículo 167.5 del texto refundido de la Ley Reguladora de las Haciendas Locales (TRLHL), para los municipios de menos de 5.000 habitantes  Se ha buscado aportar una mayor información de cada una de las partidas en que se divide el presupuesto, pues se ha aumentado el nivel de desglose de las mismas  Se cumple la regla de gasto a la que hace referencia el artículo 12 de la Ley Orgánica de Estabilidad Presupuestaria y Sostenibilidad Financiera (LO 2/2012, de 27 de abril) establece que “la variación del gasto computable de la Administración Central, las Comunidades Autónomas y de las Corporaciones Locales, no podrá superar la tasa de referencia de crecimiento del Producto Interior Bruto de medio plazo de la economía española”. El 21 de julio de 2012, el Gobierno elevó al Congreso, junto a los objetivos de déficit público (0%) y de deuda pública (3,8% del PIB) para el periodo 2013-2015, la regla de gasto para los presupuestos del 2013, 2014 y 2015, esto es, 1,7%, 1,5 % y 2% respectivamente 3
  4. 4. Consideraciones  En el caso de la Participación en los tributos del estado, se mantiene para 2014 el mismo importe 335.458,49 € que para el año 2013  Se prevé el importe reconocido en el IBI de urbana del ejercicio 2013, según los datos del avance de la liquidación, los tipos previstos son del 0,659 % para los inmuebles de valor superior a la media y del 0,630% para el resto  Hay que recordar que siguen en vigencia la bonificación del 1% para los contribuyentes que tengan domiciliado el pago en una entidad bancaria y un 5% para los que tengan domiciliado el pago y además fraccionen el mismo en dos recibos (60-40)  Los créditos para gastos de personal se ajustan a lo previsto en la Ley 17/2012, de 27 de diciembre, de Presupuestos Generales del Estado para el año 2013 (BOE 28.12.2012) y Real Decreto-Ley 20/2011, de 20 de diciembre, de medidas urgentes en materia presupuestaria, tributaria y financiera para la corrección del déficit público (BOE 31.12.2011)  Es preciso señalar que el último presupuesto aprobado fue el del ejercicio 2013, siendo el actualmente en vigor, el presupuesto prorrogado con los ajustes aprobados por decreto de Alcaldía de fecha 17 de diciembre de 2013 4
  5. 5. Resumen de Ingresos y Gastos ESTADOS DE INGRESOS ESTADOS DE GASTOS A) OPERACIONES CORRIENTES 2.714.639,31 1 Impuestos directos 1.444.030,02 2 Impuestos indirectos 14.400,00 3 Tasas, precios públicos y otros ingresos 261.104,80 4 Transferencias corrientes 952.524,49 5 Ingresos patrimoniales 42.580,00 B) OPERACIONES DE CAPITAL 179.885,20 6 Enajenación de inversiones reales 100.010,00 7 Transferencias de capital 79.875,20 C) OPERACIONES FINANCIERAS 0,00 8 Activos Financieros 0,00 9 Pasivos Financieros 0,00 TOTAL INGRESOS…. A) OPERACIONES CORRIENTES 2.526.992,10 49,9% 1 Gastos de Personal 1.498.158,60 0,5% 2 Gastos Corrientes en Bienes y Servicios 879.893,50 9,0% 3 Gastos Financieros 43.510,00 32,9% 4 Transferencias Corrientes 105.430,00 1,5% B) OPERACIONES DE CAPITAL 214.947,19 3,5% 6 Inversiones Reales 214.947,19 2,8% 7 Transferencias de capital 0,00 C) OPERACIONES FINANCIERAS 152.585,22 0,0% 8 Activos Financieros 0,00 0,0% 9 Pasivos Financieros 152.585,22 2.894.524,51 100,0% Con operaciones Financiera TOTAL GASTOS….. 2.894.524,51 IMPORTE GASTOS 7,4% 0,0% 0,0% 5,3% 2.894.524,51 100,0% Sin operaciones Financiera IMPORTE IMPORTE INGRESOS 51,8% 30,4% 1,5% 3,6% 0,0% IMPORTE 2.894.524,51 NIVELADO IMPORTE INGRESOS 2.894.524,51 IMPORTE GASTOS RESULTADO 2.741.939,29 152.585,22 5 Importe en €
  6. 6. Nivelación y equilibrio presupuestario El Remanente de Tesorería correspondiente al último ejercicio liquidado (2012) arroja un importe positivo de 403.086,99 euros por lo que no procede adoptar ninguna de las medidas previstas en el artículo 193 del TRLHL y 105 del RD 500/90 El avance del Remanente de Tesorería del 2013, una vez aplicados los nuevos criterios de valoración de los saldos de dudoso cobro de ejercicios cerrados establecidos por la Ley 27/2013, de 27 de diciembre (-172.900,24 €), arroja un resultado provisional de 393.378,72 € Asimismo, el ahorro bruto previsto (Ingresos corrientes menos gastos corrientes) asciende a 187.647,21 euros y el ahorro neto previsto (Ahorro bruto -Amortizaciones de Pasivos financieros) asciende a la 35.061,99 euros toda vez que existen cantidades pendientes de amortización, cumpliéndose, en consecuencia, el principio de equilibrio presupuestario y respetando las afecciones de ingresos impuestas por el Art. 5 del TRLHL y la legislación urbanística de la Comunidad Autónoma, todo ello sin perjuicio de los ajustes que se practiquen, en su caso, en el preceptivo informe de la Intervención, relativo al cumplimiento del objetivo de Estabilidad Presupuestaria, de la Regla de Gasto y del límite de deuda En cuanto al Presupuesto consolidado no se incorpora el Estado de Consolidación al que hace referencia el artículo 166.1 c) del TRLHL, en la forma prevista en los artículo 115 y 116 del Real Decreto 500/1990, al carecer el Ayuntamiento de Venturada de Entidades y/o Organismo dependientes Nivelación y Equilibrio Presupuestario 6
  7. 7. PRESUPUESTO DE INGRESOS
  8. 8. Resumen de Ingresos 6.2% 2014 49,9 % - IMPUESTOS DIRECTOS 0,5 % - IMPUESTOS INDIRECTOS 1,5% - INGRESOS PATRIMONIALES 9,0 % - TASAS, PRECIOS PÚBLICOS Y OTROS INGRESOS 32.9% 49.9% 9.0% 1.5% 6,2 % - ENAJENACIONES Y OTROS 2.894.524,51 € 0.5% 7.5% 2013 32,9 % - TRANSFERENCIAS CORRIENTES 52,8 % - IMPUESTOS DIRECTOS 0,5 % - IMPUESTOS INDIRECTOS 1,5 % - INGRESOS PATRIMONIALES 26.6% 11,1 % - TASAS, PRECIOS PÚBLICOS Y OTROS INGRESOS 52.8% 11.1% 1.5% 26,6 % - TRANSFERENCIAS CORRIENTES 7,5 % - ENAJENACIONES Y OTROS 2.753.069,18 € 0.5% 8 Importe en €
  9. 9. Ingresos  El Presupuestos de Ingresos 2014 asciende a 2.894.524,51 euros  La previsión de ingresos corrientes permite dar cobertura a los gastos corrientes  Los ingresos corrientes (Capítulos I al V), que ascienden a 2.714.639,31 euros para el año 2014, lo que supone un incremento en términos nominales en un 12,4 % respecto a los de 2013 debido, esencialmente, a los ingresos externos afectados a la financiación de diferentes servicios  Se adapta la Estructura Presupuestaria a las previsiones de la Orden EHA/3565/2008, de 3 de diciembre, con el máximo desglose admitido  Los importes cuantitativamente más significativos de los recursos municipales conciernen, como en el anterior ejercicio, a los Impuestos Directos (1.444 miles de euros) y a la Participación en los Tributos del Estado, que en el año 2014 se mantiene en el mismo importe que en el año 2013 9
  10. 10. Capítulo I - Impuestos directos Código Concepto Imp. 2014 112 113 115 116 13 Impuesto sobre Bienes Inmuebles. Bienes inmuebles de Naturaleza Rústica Impuesto sobre Bienes Inmuebles. Bienes inmuebles de Naturaleza Urbana Impuesto sobre Vehículos de Tracción Mecánica Impuesto sobre incremento del Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana Impuesto sobre las Actividades Económicas Imp. 2013 1.270,00 1.360,00 1.157.000,00 1.118.000,00 157.860,02 220.000,00 86.000,00 67.000,00 41.900,00 46.000,00 1.444.030,02 1.452.360,00 A este capítulo corresponde el 49,9 % del presupuesto de ingresos, siendo el de mayor envergadura presupuestaria El decremento es debido fundamentalmente a que se han ajustado los ingresos a los que previsiblemente se puedan percibir en virtud de los padrones de tributos reconocidos y del avance de liquidación del ejercicio anterior Se prevé el importe reconocido en el IBI de urbana según padrón del ejercicio 2013 . 10 Importe en €
  11. 11. Capítulos II y III – Indirectos, Tasas, Precios Públicos y Otros Código Concepto 290 302 303 309 321 322 323 325 326 329 331 332 333 335 338 33901 33902 33903 33904 342 343 Impuesto sobre construcciones, instalaciones y obras Servicio de recogida de basuras Tasa por tratamiento de residuos Otras tasas por prestación de servicios básicos. Cementerio Licencias urbanísticas Cédulas de habitabilidad y licencias de primera ocupación Tasas por otros servicios urbanísticos Tasa por expedición de documentos Tasa por retirada de vehículos Tasa Policía Local. Acompañamiento de vehículos Tasa por entrada de vehículos Tasa por utilización privativa o aprovech. especial por empresas explotadoras Tasa por utilización privativa o aprovech. empresas explot.de telecomunicaciones Tasa por la ocupación de la vía pública con puestos Ingresos compañías suministradoras Tasa ocupación contenedores vía pública Tasa por Venta Ambulante Tasa utilización salón de bodas Tasa por Publicidad Servicios educativos Servicios deportivos 11 Imp. 2014 14.400,00 20.000,00 2.150,00 4.200,00 21.220,00 2.330,00 10,00 330,00 6.475,00 675,00 285,00 40.000,00 10,00 2.970,00 10,00 1.430,00 10,00 1.980,00 10,00 67.000,00 19.400,00 Imp.2013 15.000,00 48.000,00 4.300,00 2.500,00 20.600,00 3.300,00 10,00 480,00 4.300,00 900,00 370,00 43.000,00 65,00 2.400,00 5.000,00 1.600,00 10,00 1.200,00 10,00 76.585,00 24.329,64 Importe en €
  12. 12. Capítulos II y III – Indirectos, Tasas, Precios Públicos y Otros Código 349 381 39100 39110 39120 39190 39200 39210 39211 393 39610 39710 398 399 Concepto Otros precios públicos Reintegro de Ejercicios Cerrados Multas por infracciones urbanísticas Multas por infracciones tributarias y análogas Multas por infracciones ordenanza circulación Otras multas y sanciones. Ordenanza Civismo Recargos por declaración extemporánea sin requerimiento previo Recargo ejecutivo Recargo de apremio Intereses de demora Cuotas de urbanización Otros ingresos por aprovechamientos urbanísticos Indemnizaciones de seguros de no vida Otros ingresos diversos Imp. 2014 Imp.2013 390,00 500,00 10,00 10,00 10,00 10,00 10,00 10,00 40.900,00 42.000,00 680,00 750,00 10,00 10,00 1.050,00 2.100,00 17.494,80 16.000,00 10.015,00 6.000,00 10,00 10,00 10,00 10,00 10,00 10,00 10,00 10,00 275.504,80 321.389,64 Se han adaptado las previsiones a los importes efectivamente recaudados según el último presupuesto liquidado (2012) y avance del ejercicio anterior (2013) A este capítulo corresponde el 9,5 % del presupuesto de ingresos 12 Importe en €
  13. 13. Capítulo IV - Transferencias corrientes Código Concepto Imp.2014 420 De la Administración General del Estado 45030 Subvenciones CAM convenio Educación 45050 Convenios suscritos con la CAM en materia de empleo 45060 Otros convenios sucritos con la CAM. BESCAM y Extinción de incendios 45080 Otras subven. corrientes de la CAM. P.Regional de Resid. y Colab. social 45082 Subvenciones PRISMA 45083 Subvención gastos Juzgado de Paz 48 De familias e instituciones sin fines de lucro 335.458,49 53.311,00 223.590,00 230.432,00 105.823,00 10,00 1.600,00 3.000,00 952.524,49 Imp.2013 335.458,49 53.481,50 0,00 251.311,16 62.700,00 26.001,00 1.600,00 1.700,00 732.252,15 • En cuanto a transferencias corrientes (Capítulo IV), las partidas de ingresos más importantes del presupuesto, después de las correspondientes a los Impuestos Directos (Capitulo I), con un porcentaje sobre el total del 32,9 % • En el caso de la Participación en los tributos del estado, se mantiene el importante incremento en las entregas a cuenta del ejercicio anterior, que pasaron a ser de 335.458,49 € para el año 2013, frente a los 253.647,49 € ingresados en 2012 • La otra partida con mayor montante corresponde a transferencias de la Comunidad de Madrid, que financia servicios y gastos corrientes municipales a través de diversos convenios ya citados. De ellos destacan por su envergadura los destinados al sostenimiento de plazas de Policía Local (BESCAM 225.432,00 €) 13 Importe en €
  14. 14. Capítulo IV - Transferencias corrientes En el caso de los convenios de carácter anual, se ha previsto el importe del último ejercicio (2013) que en algunos casos ya ha sufrido recortes significativos con los convenios suscritos en ejercicios anteriores, como es el caso del convenio de colaboración para el sostenimiento del servicio de la Casa de Niños, subvencionado por la Comunidad de Madrid en 53.311,00 € en 2013/2014 o el convenio de colaboración en el servicios de extinción de incendios con una subvención en 2014 igual que en el último año 2013 de 5.000,00 €. En otros casos ha desaparecido la financiación como la subvención para empleo y desarrollo local o para educación de adultos En esta anualidad 2014, se recibe una importante financiación externa para la realización de planes de fomento del empleo (Programa de Inserción laboral) por importe de 223.590,00 € 14 Importe en €
  15. 15. Capítulo V - Ingresos patrimoniales Código 52 541 550 Concepto Imp.2014 Intereses de depósitos Arrendamientos de fincas urbanas De concesiones administrativas con contraprestación periódica 10,00 36.570,00 6.000,00 42.580,00 Imp.2013 100,00 39.000,00 2.640,00 41.740,00 En cuanto a transferencias corrientes (Capítulo V) supone el 1,5 % Por lo que se refiere a los ingresos patrimoniales, se han adaptado las previsiones a los arrendamientos que se describen en el documento de Rendimiento de Bienes Patrimoniales, así como los cánones a percibir por las concesiones administrativas vigentes (Bar del Polideportivo municipal) 15 Importe en €
  16. 16. Capítulo VI - Enajenación de inversiones reales Código 600 603 Concepto Imp.2014 Venta de solares Patrimonio Público del Suelo 10,00 100.000,00 100.010,00 Imp.2013 74.000,00 117.694,29 191.694,29 Se ha incluido en el capítulo VI (Enajenaciones reales) el importe de 100.000 euros destinado a la financiación del último plazo de adquisición del bien inmueble adquirido por el Ayuntamiento el año anterior, como producto de la venta de dos parcelas que quedaron desiertas en el expediente de enajenación de patrimonio municipal del suelo 2/2013, y cuya adjudicación podrá ser directa, en las mismas condiciones previstas en el citado procedimiento y durante el plazo de un año, conforme a las previsiones de la normativa de aplicación 16 Importe en €
  17. 17. Capítulo VII – Transferencias de Capital Código 750 870 Concepto Imp.2014 De la Administración General de las Comunidades Autónomas Aportaciones 79.875,20 0,00 79.875,20 Imp.2013 0,00 13.623,10 13.623,10 Por lo referente a los ingresos de capital, consta el compromiso firme de una subvención de capital por importe de 79.875,20 euros para financiar o cofinanciar inversiones procedente de la Comunidad Autónoma (Subvención de Infraestructuras Turísticas, Adecuación de la Casa de la Cultura, coste de la inversión 80.000,00 euros) 17 Importe en €
  18. 18. PRESUPUESTO DE GASTOS
  19. 19. Resumen de Gastos 2014 7.4% 5.3% 51,8 % - GASTOS DE PERSONAL. 30,4 % - GASTOS CORRIENTES EN BIENES Y SERVICIOS 3.6% 1,5 % - GASTOS FINANCIEROS 3,6 % - TRANSFERENCIAS CORRIENTES 1.5% 7,4 % - INVERSIONES REALES 51.8% 30.4% 2013 10.1% 5,3 % - PASIVOS FINANCIEROS 2.894.524,51 € 4.1% 44,4 % - GASTOS DE PERSONAL. 35,1 % - GASTOS CORRIENTES EN BIENES Y SERVICIOS 1,8 % - GASTOS FINANCIEROS 4.7% 4,7 % - TRANSFERENCIAS CORRIENTES 44.4% 1.8% 10,1 % - INVERSIONES REALES 4,1 % -PASIVOS FINANCIEROS 2.753.069,18 € 35.1% 19 Importe en €
  20. 20. Gastos  Este Presupuesto de Gastos de 2014 se ha clasificado conforme a la estructura presupuestaria fijada por la Orden EHA/3565/2008, de 3 de diciembre, por la que se aprueba la estructura de los Presupuestos de las Entidades Locales y se ha desglosado por programas y subconceptos; es decir, las partidas presupuestarias se forman atendiendo a una doble clasificación: funcional y económica, en virtud de lo previsto en el artículo 167.5 del TRLHL, para los municipios de menos de 5.000 habitantes. De manera que cada una de las partidas en que se divide el presupuesto aporta una mayor información sobre el gasto, pues se ha aumentado el nivel de desglose de las mismas  El Presupuesto de Gastos para 2014 asciende a 2.894.524,51euros  Con relación con el Presupuesto de 2013, último presupuesto aprobado, supone un incremento de sus créditos iniciales en términos porcentuales del 13,3 %. Si comparamos con el avance de liquidación del citado ejercicio, supone un incremento del 5,1 % 20 Importe en €
  21. 21. Gastos  Los Gastos Corrientes (Capítulos I al IV) alcanzan 2.526.992,10 euros con un incremento de 12,5 % en términos porcentuales sobre el presupuesto inicial de 2013 (2.246.863,80€). Este incremento viene determinado, esencialmente, por el aumento de gastos con financiación externa (Plan de Colaboración Social y Programa de Inserción Laboral) 233.590,00 €  Los Gastos de Capital (Capítulos VI al IX) alcanzan 367.532,41 euros, lo que supone un 146,5 % de incremento sobre el presupuesto inicial de 2013 (148.937,99 €), esta variación viene derivada de los incrementos del capítulo VI - Inversiones Reales - (214.947,16 euros), debido a las obras previstas en el Centro Cultural de Cotos de Monterrey (28.850,00 euros), cuya ejecución prevista en el 2013 no llego a comprometerse antes de la finalización del ejercicio, al pago de la última anualidad de la adquisición del Antigua Cafetería de Cotos de Monterrey junto al Polideportivo cubierto (100.000,00 euros), y la adquisición de una parcela rústica (6.000,00 €) destinada a la mejora de los equipamientos públicos (sendas) y la inversión prevista para la Adecuación de la Casa de Cultura (80.000,00 €), mientras el capítulo IX - Pasivos Financieros - sufre un aumento de 39.835,22 euros por el incremento en la amortización de préstamos a largo plazo, al finalizar en el mes de agosto la carencia del Préstamo concertado para el pago a proveedores (RDL 4/2012, de 24 de febrero) 21 Importe en €
  22. 22. Gastos  Conviene en este punto indicar, que la adquisición del Centro Comercial de Cotos de Monterrey junto al Polideportivo Municipal cubierto se formalizó en abril de 2013 en 265.000,00 euros, bajo la fórmula de pago aplazado. Si bien en el presupuesto del año 2013 se destinaban inicialmente 65.000,00 con la previsión de consignar el resto de pagos en los años 2014 (100.000,00 euros) y 2015 (100.000,00 euros), finalmente, a la vista de las parcelas enajenadas en el 2013 cuyo producto está afectado a la inversión, a las fechas comprometidas para el pago de los plazos (antes del 2 de enero de 2014 y 2015, respectivamente) y del criterio de anualidad en el gasto que imponen los ajustes SEC en términos de contabilidad nacional (Eurostat), se han aplicado al presupuesto de 2013, previa modificación presupuestaria, los dos primeros plazos de la inversión (165.000,00 euros). Por ello, la anualidad prevista en el ejercicio 2014 (100.000,00 euros), se corresponde con el último plazo del precio de adquisición de la inversión, que se financia mediante el producto de la enajenación de parcelas patrimoniales que el Ayuntamiento tiene en propiedad en Cotos de Monterrey, mediante procedimiento abierto y pluralidad de criterios por mandato legal (al ser PMS, se excluye la subasta) 22 Importe en €
  23. 23. Capítulo I - Gastos de Personal Código Concepto Imp.2014 100 Órganos de Gobierno Retribuciones básicas 120 Imp.2013 51.994,18 65.625,02 Retribuciones básicas del personal funcionario 138.366,06 138.365,46 121 Retribuciones complementarias del personal funcionario 237.222,36 237.222,36 130 Retribuciones personal laboral fijo 499.790,08 418.709,60 131 Retribuciones personal laboral temporal 169.324,10 67.861,15 151 Gratificaciones 28.860,00 20.876,24 160 Cuotas sociales a la Seguridad Social 331.091,82 268.675,07 162 Formación y perfeccionamiento del Personal 33.500,00 3.975,00 233 Retribuciones programa de colaboración social 8.000,00 0,00 1.498.158,60 1.221.309,90 El importe presupuestado para el año 2014 es de 1.490.158,60 € El aumento se justifica por la importante aportación externa para la financiación de planes de empleo Este capítulo representa el 51,8 % del total del presupuesto de gastos La plantilla de personal está compuesta por 38 empleados entre puestos de funcionarios (10), y puestos de laborales fijos (28), conforme se refleja en el Anexo de Personal y en la RPT/2013. Se prevé consignación presupuestaria para 5 puestos de trabajo desempeñados con carácter temporal 23 Importe en €
  24. 24. Capítulo I - Gastos de Personal  Los créditos para gastos de personal se ajustan a lo previsto en la LPGE para 2014 en su artículo 20, apartado Dos: “En el año 2014, las retribuciones del personal al servicio del sector público no podrán experimentar ningún incremento respecto a las vigentes a 31 de diciembre de 2013, en términos de homogeneidad para los dos períodos de la comparación, tanto por lo que respecta a efectivos de personal como a la antigüedad del mismo.”  La partida de Órganos de Gobierno, corresponde al importe de un Concejal con dedicación exclusiva y dos Concejales con dedicación parcial. Para el año 2014 no se ha presupuestado un incremento con la pretensión de ajustar los salarios de los Concejales a la actual situación económica de nuestro país  Se entienden igualmente ajustados a Derecho estos importes por la Intervención Municipal, cumpliéndose los límites previstos para las retribuciones de los miembros de las Corporaciones Locales en los artículos 75 bis de la Ley 7/1985, de 2 de abril en relación con la Disposición Transitoria décima de la Ley 27/2013, de 27 de diciembre y disposición adicional nonagésima Ley de Presupuestos Generales del Estado para 2014, introducida por el apartado tercero del artículo undécimo del Real Decreto-ley 1/2014, de 24 de enero 24 Importe en €
  25. 25. Capítulo I - Gastos de Personal 32.8% 13.6% 2.3% 4.8% 2014 2013 5.7% 8.2% 39.8% Funcionarios Funcionarios Personal Laboral Fijo Personal Laboral Fijo Personal Laboral Temporal Órganos Gobierno Personal Laboral Temporal Insercción Social Órganos Gobierno 46.5% 46.4% 24.1% 5.7% 13.6% 29.9% 35.2% 4.8% Seguridad Mantenimiento Educación Deportes Administración Órganos Gobierno Insercción Social 24.9% 4.3% 9.2% 19.1% Seguridad Mantenimiento Educación Deportes Administración Órganos Gobierno 2.2% 10.9% 25 16.2%
  26. 26. Capítulo I - Gastos de Personal (sin prog. Inserción Social) 2.7% 5.6% 2014 2013 37.9% 5.7% 8.2% 39.8% Funcionarios Funcionarios Personal Laboral Fijo Personal Laboral Fijo Personal Laboral Temporal Personal Laboral Temporal Órganos Gobierno Órganos Gobierno 53.8% 46.4% 5.6% 27.9% 5.7% 29.9% 35.2% Seguridad Mantenimiento Educación Deportes Administración Órganos Gobierno 28.8% 5.0% 10.7% Seguridad Mantenimiento Educación Deportes Administración Órganos Gobierno 2.2% 22.1% 10.9% 26 16.2%
  27. 27. Capítulo II - Gastos en Bienes corrientes y servicios Código Concepto Imp.2014 206 Arrendamientos operativo de equipos informáticos 210 Reparaciones infraestructuras y bienes naturales 212 Imp.2013 12.766,00 7.961,52 4.010,00 4.510,00 Reparaciones edificios y otras construcciones 15.360,00 8.920,00 213 Reparaciones maquinaria, instalaciones técnicas y utillaje 84.100,00 30.220,00 214 Reparaciones elementos de transporte 16.600,00 17.800,00 216 Administración General Mantenimiento Informático 9.200,00 10,00 220 Material de oficina 33.810,00 29.820,00 221 Suministros (Energía eléctrica, Gas, Agua, Combustibles y carburantes) 252.000,00 266.944,98 222 Comunicaciones (teléfonos fijos y móviles) 22.700,00 27.650,00 223 Transporte escolar 700,00 700,00 224 Primas de Seguros 24.110,00 27.910,00 226 Gastos diversos (Cultura, Deportes, Gastos Jurídicos, Festejos…) 167.860,00 167.650,00 227 Trabajos realizados por otras empresas y profesionales 220.390,00 251.995,48 230 Dietas de Concejales por asistencia 16.150,00 20.700,00 231 Gastos de Locomoción 137,50 260,00 233 Otras indemnizaciones 0,00 82.931,04 879.893,50 945.983,02 27 Importe en €
  28. 28. Capítulo II - Gastos en Bienes corrientes y servicios  El capítulo 2 asciende a 887.893,50 euros y supone un incremento del 7,6 % respecto al presupuesto inicial del ejercicio 2013  Este capítulo representa el 30,4 % del total del presupuesto de gastos  Se ha realizado un importante esfuerzo de contención del gasto, a pesar del incremento del coste de las materias primas  El criterio que ha presidido la previsión de los gastos en este Capítulo, ha sido el de respetar los compromisos contraídos, tanto de los que vienen fijados en los pliegos de condiciones de determinados contratos de prestación de servicios, como de aquellos otros que se rigen por los precios de mercado. Asimismo, se da cobertura a todos aquellos gastos de naturaleza social, cultural y de infraestructuras  La mayoría de estos gastos se financian con recursos propios del Ayuntamiento a excepción de los gastos para actividades extraescolares, Convenio de Casa de niños, desinfección de edificios, funcionamiento del juzgado de paz.., que son aportados por diversos entes públicos con carácter anual. En su caso, estos gastos se han visto ampliados por subvenciones finalistas, ampliándose la partida por el importe de la subvención concedida 28 Importe en €
  29. 29. Capítulo II - Gastos en Bienes corrientes y servicios  La partida de gastos diversos da cobertura a los siguientes gastos: • Festejos Populares, se ha mantenido el gasto lo que no supone una disminución en la calidad de las actividades programadas, manteniéndose solamente aquellas que tienen una mejor aceptación • Actividades culturales y deportivas se ha pasado de 18.850,00 € a 28.300,0 0€, adaptándose las previsiones a los importes efectivamente gastados en 2013. La mayoría de las actividades se financian con las aportaciones de los participantes. • El resto de gasto incluidos en esta partida se han calculado de acuerdo al importe gastado en 2013 (contenciosos, representación, publicaciones en diarios oficiales…)  Las partidas de trabajos realizados por otras empresas y profesionales, recoge entre otros gastos el servicio de recaudación y el coste de otros servicios prestados al Ayuntamiento como, seguridad y prevención de riesgos laborales, mantenimientos de instalaciones (ascensores, alarmas, equipamientos contra incendios,...)  Finalmente en 2014 se va a realizar la Auditoría de las Cuentas y la Gestión de los años 2008, 2009 y 2010, que nos aportará luz sobre la situación real de las cuentas de nuestro municipio, así de cómo han sido gestionadas. Este gasto (21.780 euros IVA incluido), se ha previsto en la aplicación 920.22706 (Administración General Estudios y trabajos técnicos. Auditoría) 29 Importe en €
  30. 30. Capítulo III y IX - Gastos financieros y Pasivos financieros Código Concepto Imp.2014 310 Intereses de prestamos y otras operaciones financieras 311 Otros gastos financieros de préstamos y otras operaciones 320 Deuda Pública en moneda distinta del euro 352 Intereses de demora 911 Amortización de préstamos a largo plazo del sector público 912 Amortización de préstamos a largo plazo entidades financieras Imp.2013 38.000,00 42.530,00 5.000,00 5.550,00 10,00 10,00 500,00 500,00 18.750,00 18.750,00 133.835,22 94.000,00 196.095,22 161.340,00  Estos capítulos recogen para el año 2014 una dotación total de 196.095,00 €  Representan el 6,8 % del total del presupuesto de gastos  Amortización de préstamos a largo plazo entidades financieras, sufre un aumento de 39.835,22 euros al finalizar en el mes de agosto la carencia del Préstamo concertado para el pago a proveedores (RDL 4/2012, de 24 de febrero) 30 Importe en €
  31. 31. Capítulo III y IX - Gastos financieros y Pasivos financieros El capítulo 3 asciende a 43.510,00 euros, lo que supone un decremento del 50,9 % con relación al presupuesto de 2013 que, a su vez, se redujo en un 9,1 % con respecto a 2012. En el mismo se recogen los intereses, comisiones y demás gastos de las deudas formalizadas, consistentes en dos operaciones a corto plazo para cubrir desfases de la Tesorería, un crédito ICO formalizado en noviembre de 2011 para el pago a proveedores de ejercicios cerrados, varias operaciones a largo plazo, para la realización de obras de infraestructura, que fueron formalizadas por anteriores equipos de gobierno y un crédito a largo plazo derivado del real decreto 4/2012 aprobado en 2012 para permitir la cancelación por entidades locales de sus obligaciones pendientes de pago con sus proveedores, derivadas de la contratación de obras, suministros o servicios El capítulo 9 asciende a 152.585,22 euros, lo que supone un incremento del 26,1 % con relación al presupuesto de 2013, motivado por la finalización de la carencia en el mes de agosto del préstamo concertado en el año 2012 para el pago a proveedores. Se recogen las amortizaciones correspondientes a varias operaciones a largo plazo, para la realización de obras de infraestructura, que fueron formalizadas por anteriores equipos de gobierno, un crédito ICO formalizado en noviembre de 2011 para el pago a proveedores de ejercicios cerrados, que en este ejercicio terminará de amortizarse, y el crédito a largo plazo derivado del real decreto 4/2012 aprobado en 2012 para permitir la cancelación por entidades locales de sus obligaciones pendientes de pago con sus proveedores, derivadas de la contratación de obras, suministros o servicios 31 Importe en €
  32. 32. Capítulo IV - Transferencias corrientes Código Concepto Imp.2014 48 A Familias e Instituciones sin fines de lucro 420 A la Administración General del Estado 449 Otras subvenciones (E. U. Cotos de Monterrey) 450 Transferencia a las Comunidades Autonom. 463 A Mancomunidades 466 A otras entidades que agrupen municipios Imp.2013 25.850,00 29.250,00 5.500,00 5.550,00 31.520,00 31.520,00 10,00 14.560,00 42.300,00 46.300,00 250,00 1.220,00 105.430,00 128.400,00 El capítulo de transferencias corrientes asciende a 105.430 euros lo que supone un 3,6 % del presupuesto de gastos, este importe representa un decremento del 17,9 % Destacar en este capítulo que se mantiene para la Entidad Urbanística de Cotos de Monterrey la misma cifra que 2013, que viene a compensar el no reconocimiento de este concepto en 2010 por parte del anterior equipo de gobierno Se prevén igualmente un aplicación destinada a transferencias a la Comunidad de Madrid que se deja abierta con 10,00 euros, para atender, previa la ampliación de crédito oportuna, la contingencia de posibles reintegros de subvenciones percibidas en ejercicios cerrados 32 Importe en €
  33. 33. Capítulo V – Inversiones Reales Código Concepto Imp.2014 Seguridad y orden público Inversión reposición edificios y otras construcciones Vías Públicas Inversiones en terrenos. Redacción proyecto Plan de 155.610 Cooperación 155.622 Vias Públicas.Edificios y otras construcciones Otros servicios de bienestar comunitario. Maquinaria, instalaciones 169.623 técnicas y utillaje 172.621 Protección y mejora del medio ambiente Terrenos y bienes naturales 172.622 Protección y mejora del medio ambiente.Edificios y otras construcciones Protección y mejora del medio ambiente. Maquinaria, instalaciones 172.623 técnicas y utillaje 172.681 Protección y mejora del medio ambiente. Terrenos y bienes naturales Educación Preescolar y Primaria. Inversión reposición edificios y otras 321.632 construcciones 321.636 Educación Preescolar y Primaria. Equipos para procesos de información 330.622 Administración General de Cultura Edificios y otras construcciones 330.632 Administración General de Cultura Inversión, reposición edificios 330.635 Administración General de Cultura Mobiliario 342.623 Instalaciones deportivas Maquinarias, instalaciones técnicas y utillaje Instalaciones deportivas.Inversión reposición edificios y otras 342.632 construcciones 920.622 Administración General Adquisición de Inmuebles 920.635 Administración General Mobiliario 920.636 Administración General Equipos para procesos de información 132.632 Imp.2013 10,00 0,00 536,95 10,00 7.614,08 10,00 2.420,00 10,00 10,00 6.500,00 9.500,00 10,00 29.000,00 6.000,00 6.000,00 10,00 12.000,00 10,00 28.817,19 80.000,00 10,00 10,00 3.000,00 8.850,00 0,00 1.990,45 2.305,96 10,00 4.100,00 100.000,00 10,00 10,00 165.000,00 10,00 18.100,00 214.947,19 33 10,00 276.937,44 Importe en €
  34. 34. Capítulo V – Inversiones Reales El importe de las inversiones previstas para el año 2014 es de 214.947,19 euros y representan el 7,4 % del total del presupuesto de gastos Con cargo a fondos propios del Ayuntamiento se dotan las siguientes partidas presupuestarias: • 330.622 Edificios y otras construcciones (obras Centro Cultural de Cotos de Monterrey (28.817,19 €) • 930.622 Adquisición de Inmuebles (100.000,00 €), se ha previsto esta partida para hacer efectiva la compra del Centro Comercial de Cotos de Monterrey junto al Polideportivo Municipal cubierto • 330.632 Adecuación Casa de Cultura (80.000,00 €). Subvención Infraestructuras Turísticas. • 172.681 Inversión en terrenos y bienes naturales (6.000,00 €). Parcela rústica (sendas turísticas) El resto hasta alcanzar el importe total del capítulo, se corresponde con diversas partidas de inversiones que se prevén con un crédito inicial de 10 euros a fin de atender, previa ampliación en su caso con la correspondiente modificación presupuestaria, las actuaciones que puedan presentarse como necesarias e inaplazables a lo largo del ejercicio 34 Importe en €
  35. 35. ÁREAS DE GASTO
  36. 36. Resumen por Área de Gastos  El articulo 4 de la Orden del Ministerio de Economía y Hacienda(EHA) 3565/2008, de 3 de diciembre, establece que los créditos se ordenarán según su finalidad y los objetivos que con ellos se proponga conseguir, con arreglo a la clasificación por áreas de gasto, políticas de gasto y grupos de programas Área 1 2 3 9 Concepto SERVICIOS PÚBLICOS BÁSICOS PROTECCIÓN Y PROMOCIÓN SOCIAL BIENES PÚBLICOS DE CARÁCTER PREFERENTE ACTUACIONES DE CARÁCTER GENERAL 2014 42% 2013 Área 1 31% Área 2 Área 3 19% Imp.2014 Imp.2013 886.954,64 837.651,77 232.190,00 63.300,00 566.349,88 470.572,06 1.209.029,99 1.381.545,35 2.894.524,51 2.753.069,18 Área 9 8% 36 31% 50% 17% 2% Importe en €
  37. 37. Área de Gasto 1 - Servicios públicos básicos Política de gasto 13. Seguridad y movilidad ciudadana Código 132 134 Concepto Imp.2014 Seguridad y Orden Público (Sueldos y salarios combustible, telefonía, reparaciones..) Protección civil (bomberos, equipamientos y gastos) Imp.2013 387.816,50 388.930,70 16.260,00 404.076,50 13.600,00 402.530,70 Política de gasto 15. Vivienda y urbanismo Código 155 Concepto Vías públicas (Plan de cooperación y Avda. Monterrey) 37 Imp.2014 Imp.2013 10,00 8.151,03 10,00 8.151,03 Importe en €
  38. 38. Área de Gasto 1 - Servicios públicos básicos Política de gasto 16. Bienestar comunitario Código 162 165 169 Concepto Recogida, eliminación y tratamiento de residuos – servicio de recogida de basuras (sueldos y salarios, reparaciones, combustible) Alumbrado público del municipio Otros servicios de bienestar comunitario – mantenimiento (sueldos y salarios, vestuario, combustible, seguros, material) Imp.2014 Imp.2013 92.389,78 112.000,00 112.000,00 207.905,38 159.360,26 435.038,14 38 115.132,76 363.750,04 Importe en €
  39. 39. Área de Gasto 1 - Servicios públicos básicos Política de gasto 17. Medio ambiente Código 170 171 172 179 Concepto Administración general del medio ambiente (adquisición de plantas) Parques y jardines (maquinaria y reparaciones) Protección y mejora del medio ambiente (arreglos caminos y sendas) Otras actuaciones relacionadas con el M. ambiente (contenedores punto limpio) Imp.2014 Imp.2013 500,00 30.000,00 4.820,00 6.030,00 51.000,00 8.800,00 6.900,00 47.830,00 39 3.000,00 63.220,00 Importe en €
  40. 40. Área de Gasto 2 - Protección y Promoción Social Política de gasto 24. Fomento del Empleo. Código 241 Concepto Fomento del Empleo (Agencia de Colocación y Programa de Colaboración Social) Imp.2014 Imp.2013 63.300,00 232.190,00 40 232.190,00 63.300,00 Importe en €
  41. 41. Área de Gasto 3 - Bienes Públicos de carácter preferente Política de gasto 31. Sanidad Código Concepto Imp.2014 312 Centros de salud (reparaciones, telefonía, energía) 41 2.110,00 2.110,00 Imp.2013 5.650,00 5.650,00 Importe en €
  42. 42. Área de Gasto 3 - Bienes Públicos de carácter preferente Política de gasto 32. Educación Código 321 323 324 Concepto Educación preescolar y primaria – Casita de Niños y Colegio (sueldos, energía, calefacción, reparaciones, telefonía, comedor) Promoción educativa – Educación para Mayores (sueldos) Servicios complementarios de educación (actividades extraescolares) Imp.2013 193.225,41 193.150,77 0,00 8.928,74 3.010,00 10.400,00 196.235,41 42 Imp.2014 212.479,51 Importe en €
  43. 43. Área de Gasto 3- Bienes Públicos de carácter preferente Política de gasto 33. Cultura Código 330 334 338 Concepto Administración General de Cultura (subvenciones asociaciones, actividades, energía, telefonía, reparaciones de centros, obras en Centro Cultural de Cotos de Monterrey) Promoción cultural Fiestas populares y festejos 43 Imp.2014 Imp.2013 172.727,19 69.760,45 10,00 71.200,00 243.937,19 372,00 88.998,82 159.131,27 Importe en €
  44. 44. Área de Gasto 3- Bienes Públicos de carácter preferente Política de gasto 34. Deporte Código 340 341 342 Concepto Administración General de Deportes (sueldo del coordinador deportivo, taquilleras y reparaciones maquinaria) Promoción y fomento del deporte (actividades y subvención Club Deportivo) Instalaciones deportivas (agua, calefacción, energía, reparaciones) Imp.2014 Imp.2013 35.045,32 33.200,00 31.700,00 18.120,00 26.565,96 124.067,28 44 72.747,28 93.311,28 Importe en €
  45. 45. Área de Gasto 9 - Actuaciones de carácter general Política de gasto 91. Órganos de gobierno Código 912 Concepto Órganos de gobierno (sueldos Concejales y dietas por asistencia plenos y comisiones) Imp.2014 Imp.2013 105.969,64 88.437,84 45 88.437,84 105.969,64 Importe en €
  46. 46. Área de Gasto 9 - Actuaciones de carácter general Política de gasto 92. Servicios de carácter general Código 920 929 Concepto Administración General (sueldos del personal administrativo, energía, calefacción, seguros, telefonía, adquisición de equipamiento, trabajos externos: auditoría, asesoría, nóminas; tecnología, reparaciones, compra de material de oficina y otros gastos menores) Imprevistos y funciones no clasificadas (energía eléctrica no clasificada y atenciones protocolarias) Imp.2013 728.656,93 904.485,71 1.070,00 1.760,00 729.726,93 46 Imp.2014 906.245,71 Importe en €
  47. 47. Área de Gasto 9 - Actuaciones de carácter general Política de gasto 93. Administración financiera y tributaria Código 934 Imp.2014 Imp.2013 115.200,00 123.400,00 196.095,22 161.340,00 311.295,22 932 Concepto Gestión del sistema tributario (servicio de recaudación y revisión catastral) Gestión de la deuda y de la tesorería (amortización e intereses de los créditos a corto y largo plazo) 284.740,00 Política de gasto 94. Transferencias a otras Administraciones Públicas Código Concepto 942 A otras Entidades Locales. (EE. UU. Cotos Monte…..) 943 A Mancomunidades (GALSINMA…….) A la Administración General del Estado (devolución 944 participación en tributos año 2008 y 2009) Imp.2014 Imp.2013 31.770,00 32.740,00 42.300,00 46.300,00 5.550,00 79.570,00 47 5.500,00 84.590,00 Importe en €
  48. 48. GRACIAS POR SU ATENCIÓN Presupuesto 2014 Venturada 8 de febrero de 2014
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