Your SlideShare is downloading. ×
Новые правила Высшего Арбитражного Суда: нераскрытие информации о владельцах оффшоров отменяет презумпцию добросовестности
Новые правила Высшего Арбитражного Суда: нераскрытие информации о владельцах оффшоров отменяет презумпцию добросовестности
Upcoming SlideShare
Loading in...5
×

Thanks for flagging this SlideShare!

Oops! An error has occurred.

×
Saving this for later? Get the SlideShare app to save on your phone or tablet. Read anywhere, anytime – even offline.
Text the download link to your phone
Standard text messaging rates apply

Новые правила Высшего Арбитражного Суда: нераскрытие информации о владельцах оффшоров отменяет презумпцию добросовестности

48

Published on

0 Comments
0 Likes
Statistics
Notes
  • Be the first to comment

  • Be the first to like this

No Downloads
Views
Total Views
48
On Slideshare
0
From Embeds
0
Number of Embeds
0
Actions
Shares
0
Downloads
0
Comments
0
Likes
0
Embeds 0
No embeds

Report content
Flagged as inappropriate Flag as inappropriate
Flag as inappropriate

Select your reason for flagging this presentation as inappropriate.

Cancel
No notes for slide

Transcript

  • 1. MOSCOW, ST.PETERSBURG, TVER, YEKATERINBURG, KYIV, HELSINKI WWW.HKUPARTNERS.COM FOLLOW US ON 09.09.2013 НОВЫЕ ПРАВИЛА ВЫСШЕГО АРБИТРАЖНОГО СУДА: НЕРАСКРЫТИЕ ИНФОРМАЦИИ О ВЛАДЕЛЬЦАХ ОФФШОРОВ ОТМЕНЯЕТ ПРЕЗУМПЦИЮ ДОБРОСОВЕСТНОСТИ 26 марта 2013 г. Высший Арбитражный Суд Российской Федерации (далее – ВАС) вынес прецедентное постановление1 в отношении владельцев оффшорных компаний. Суд рассматривал дело, в котором ответчиком являлась компания, зарегистрированная в Содружестве Доминики, в государстве, предоставляющем льготный налоговый режим налогообложения, законодательство которого не предусматривает раскрытия и предоставления информации при проведении финансовых операций (оффшорная зона). В связи с представлением истцом ранее вынесенного решения суда общей юрисдикции по спору, касающемуся того же предмета, у арбитражного суда возникли сомнения в добросовестности действий ответчика. Суд предположил, что сокрытие информации о владельце компании использовано в целях повторного рассмотрения ранее проигранного бенефициаром в качестве физического лица дела, но уже в арбитражном суде и от имени принадлежащей ему иностранной компании. Данное поведение в случае действительности такого предположения является злоупотреблением правом и противоречит действительному назначению конструкции юридического лица. Такие интересы судебной защите не подлежат2 . 1 Постановление Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации от 26 марта 2013 г. № 14828/12 2 п.2 ст. 10 части 1 Гражданского Кодекса Российской Федерации
  • 2. MOSCOW, ST.PETERSBURG, TVER, YEKATERINBURG, KYIV, HELSINKI WWW.HKUPARTNERS.COM FOLLOW US ON По общему правилу добросовестность участников гражданских правоотношений предполагается3 . Каждое лицо, участвующее в деле, должно доказать обстоятельства, на которые оно ссылается как на основание своих требований и возражений4 . Поэтому бремя доказывания добросовестности участника гражданского оборота не может быть возложено на лицо, поведение которого рассматривается, до момента, пока не будут представлены доказательства отсутствия добросовестности. В соответствии с новой позицией ВАС, вследствие непубличной структуры владения акциями (долями) в оффшорной компании доказывание недобросовестности приобретения имущества или иных фактов, с которыми закон связывает защиту интересов третьих лиц, существенно затруднено из-за наличия в соответствующем иностранном правопорядке особых правил о раскрытии информации о выгодоприобретателях офшорных компаний. В связи с этим бремя доказывания наличия или отсутствия доказательств, защищающих оффшорную компанию в ее отношениях с третьими лицами, должно возлагаться на оффшорную компанию. По мнению суда, такое доказывание должно осуществляться путем раскрытия информации о конечном бенефициаре компании. Таким образом, ВАС в очередной раз вводит новое толкование принципа добросовестности участников гражданского оборота. Невозможность суда проверить конечных бенефициаров оффшорных компаний в ряде случае действительно ограничивает процессуальные права сторон в получении доказательств. Однако, по нашему мнению, в данном деле позиция суда сформулирована не достаточно ясно и может быть использована арбитражными судами необоснованно. Это может привести к ограничению прав владельцев оффшорных компаний. 3 п.5 ст. 10 части 1 Гражданского Кодекса Российской Федерации 4 п. 1 ст. 65 Арбитражного Процессуального Кодекса Российской Федерации

×