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Ejercicio 60 Ejercicio 60 Presentation Transcript

  • UNIVERSIDAD NACIONAL AUTÓNOMA DE MÉXICO COLEGIO DE CIENCIAS Y HUMANIDADES PLANTEL SUR ARTURO ENRIQUE ROSAS ARANA ADMINISTRACIÓN II PROFR. VALENTÍN MARTÍNEZ CRUZ GRUPO 605 LA FUNCIÓN FINANCIERAEJERCICIO NÚMERO 60: RECORTES SOBRE ESTADOS FINANCIEROS.
  • SISTEMAS ADMINISTRATIVOS SAI, S.A. DE C.V. Balance General al 30 de Junio de 2010 Activo Pasivo y Capital ContableActivo circulante: . Pasivo circulante: Efectivo e inversiones temporales $ 5,140,779 Documentos por pagar $ 0 Clientes 0 Intereses por pagar 0 Otras cuentas por cobrar 10,148,317 Sueldos por pagar 0 Cuentas Relacionadas 3,727,870 Cuentas por pagar 8,853,698 Contribuciones a favor 0 Impuestos por pagar 3,699,660 Total del activo circulante 19,016,966 Total del pasivo circulante 12,553,358Inversiones en acciones 9,856,177 Capital contable Capital social 3,000Activo fijo, neto 284,563 Resultado del ejercicio 2,965,906 Aport para futuros aum de capital 7,987,000Otros activos 455,650 Resultados de ejercicios anteriores 6,104,092 Total capital contable 17,059,998 Total del Activo $ 29,613,356 Total de Pasivo y Capital Contable $ 29,613,356
  • SISTEMAS ADMINISTRATIVOS SAI, S.A. DE C.V. SISTEMAS ADMINISTRATIVOS SAI, S.A. DE C.V. Por el periodo del 1o. de Enero al 30 de Junio de 2010Ingresos por Servicios 15% $ 85,026,571Ingresos por Venta de Activo Fijo 1,788,120 Total de Ingresos 86,814,691Costo por servicios 81,726,415Costo por Venta de Activo Fijo 0 Total de Costos 81,726,415 Resultado Bruto 5,088,276Gastos de Administración 2,297,296 Resultado de operación 2,790,980Costo integral de financiamiento: Gastos financieros 43,850 (Productos) financieros -49,918 Resultado cambiario 0 (Utilidad) monetaria 0 Total Costo Integral de financiamiento -6,068Otros (gastos) e ingresos, neto 168,858 Resultado antes de impuestos 2,965,906IETU del EjercicioISR del EjercicioP.T.U. 0 Resultado del ejercicio $ 2,965,906
  • SISTEMAS ADMINISTRATIVOS SAI, S.A. DE C.V. Estado de variaciones en el capital contable al 30 de Junio de 2010 Aportaciones para futuros Total Capital Resultados aumentos del capital social acumulados de capital contableSaldos al 31 de diciembre de 2007 $ 3,000 6,104,092 7,987,000 3,878,652Reconocimiento de los efectos de la inflacion 0 0 0 0Resultado del ejercicio 0 2,965,906 0 2,965,906Saldos al 30 de Junio de 2010 $ 3,000 9,069,998 7,987,000 6,844,558
  • SISTEMAS ADMINISTRATIVOS SAI, S.A. DE C.V. Razones Financieras al 30 de Junio de 2010Liquidez Esta razon nos muestra la capacidad de pago de cortoPrueba del acido = (Activo circulante - Inventario) 1.51 plazo, es decir, los recursos con que se cuentan para/ pasivo circulante enfrentar los compromisos a corto plazo Esta razon nos muestra la relacion que existen entre loClientes / Proveedores #¡REF! que nos deben y lo que debemos debido a la operación propia de la empresaSolvencia Esta razon nos muestra cuanto se debe por cada peso que tienen invertido los accionistas en la empresa, esApalancamiento = Pasivo Total / Capital Contable 0.74 decir que por cada peso de capital contable se tiene una fraccion del pasivo totalDeuda a corto plazo = Pasivo de corto plazo / Esta razon nos muestra cuanto se debe de pasivo a corto 1.00pasivo total plazoActividadDias cartera = Cuentas por cobrar a clientes * Esta razon nos muestra cuantos dias promedio tenemos360 / venta anual neta acumulados por cobrarRotacion de activo fijo = Venta neta anual / activo Esta razon nos muestra que tan buen uso se hace 298.80fijo neto especificamente de la inversion en activos fijosRotacion de activo total = Venta neta anual / Esta razon nos muestra el uso del recurso de la empresa 2.87activo total para generar ingresosRentabilidadMargen operativo de ventas = Utilidad de Esta razon nos muestra cuanto nos genera de utilidad de 3.28%operación / venta neta anual operación cada peso vendidoMargen neto de ventas = Utilidad neta / venta Esta razon nos muestra cuanto nos genera de utilidad 3.49%neta anual neta cada peso vendidoRentabilidad con respecto a la inversion Esta razon nos muestra cuanta utilidad de operación seUtilidad de operación / activo total 9.42% genera a partir de la inversion de activos Esta razon nos muestra cuanta utilidad neta se genera aUtilidad neta / activo total 10.02% partir de la inversion de activos Esta razon nos muestra cuanta utilidad o perdida leUtilidad neta / capital contable 17.39% queda a los socios
  • SISTEMAS ADMINISTRATIVOS SAI, S.A. DE C.V. Integracion de Cuentas al 30 de Junio de 2010EFECTIVO E INVERSIONES TEMPORALES Caja chica pesos $ 0 Bancos Pesos Mexicanos Bital 4017994047 5,140,779 Bancomer 0154889371 Inversiones en Valores Pesos Mexicanos HSBC 323364 Total de efectivo $ 5,140,779
  • SISTEMAS ADMINISTRATIVOS SAI, S.A. DE C.V. Integracion de Cuentas al 30 de Junio de 2010CLIENTES Infonavit $ Felipe Rodriguez Alarcon Total de clientes
  • SISTEMAS ADMINISTRATIVOS SAI, S.A. DE C.V. Integracion de Cuentas al 30 de Junio de 2010OTRAS CUENTAS POR COBRAR Deudores diversos Fernando Garcia Mendez y Asoc $ 10,148,317 Francisco Arturo Durazo Juan Andres Geiger Romo Vicente Humberto Zarate Garcia Fernando Garcia Mendez Jaime Aguilar Ortiz 10,148,317 Viaticos por comprobar Melania Alonso Mendoza Fernando Garcia Mendez Rail Valderrama Iturbe Raul Serrano Mario A. Cantú Martinez Jonathan Ceballos Reyes Diana Alejandra Ramirez Garibay Abogados Jose Eduardo Parga Raul Eduardo Bojorquez Peña RPP y Otros gastos por justificar Lorenia Amezcua Porfirio Gutierrez Gómez Armando Quintana Medina Luis Eduardo Garcia Treviño Martha Elena Bautista Consorcio Jurídico Saga Victor Manuel Martinez Treviño Carlos Ramon Grijalva Valenzuela Maria Guadalupe Acero Armendariz Christian Fernando de la Cruz Peña Rodriguez Sol Barquera y Asoc Samiah Elizabeth Gantus Gloria Felix López Amelia Rivera Morales Mario A. Cantú Martinez Maria Elena Torres Leonardo Javier Hernandez Yadira Macarena Martinez Juan Humberto Borrego Garza Adriana del Carmen Garcia Treviño Carlos C. Guerrero Gomez Gastos de Dacion Maria Guadalupe Acero Armendariz Gonzalo Enrique Acosta Muñoz Ladislao Jaime Aguilar Mimila Deyanira Alcazar Herrera Lorenia Amezcua Juan Antonio Andrade Asistencia Juridica Administrativa Martha Elena Bautista Juan Humberto Borrego Garza Mario A. Cantú Martinez Bibian Doris Carmona
  • SISTEMAS ADMINISTRATIVOS SAI, S.A. DE C.V. Integracion de Cuentas al 30 de Junio de 2010Ana Celia CelayaConsorcio Jurídico SagaCovarrubias Montañez y HernandezChristian Fernando de la CruzGloria Felix LópezRodolfo Frias MercadanteJose Ma. FuentesLuis Eduardo Garcia TreviñoGrupo Legal CorporativoCarlos C. Guerrero GomezPorfirio Gutierrez GómezFelipe Jara RosasJacqueline Manzarraga MuñozJose Eduardo PargaJuan Javier PartidaPerez Reguera Llanes y AsocArmando Quintana MedinaRG Legal, SCRicardo RojoJeanette de los Angeles RosadoMaira Elena TorresAlma Gloria GarciaConstructora e Inmob FrajaJose Bernardo BravoRita MayoralDiana Alejandra Ramirez GaribayFederico GuzmanJorge Isaac PortilloLeonardo Javier HernandezCid Valuaciones y ProyectosEnrique Paniagua LaraMartha Zamarripa JimenesHilda Leticia PaniaguaErnesto Vega OchoaYadira Macarena MartinezDimna Patricia AlvarezHector Marquez GalvanAlejandro Arias AnayaManuel Solana SierraCarlos Ramon Grijalva ValenzuelaMiguel Chavarria SaenzAdriana del Carmen Garcia Treviño Total de otras cuentas por cobrar $ 10,148,317
  • SISTEMAS ADMINISTRATIVOS SAI, S.A. DE C.V. Integracion de Cuentas al 30 de Junio de 2010CUENTAS RELACIONADAS Inverfic, SA de CV $ 3,727,870 Operadora IBCE, SA de CV El Muro Urbanizaciones y Const, SA de CV Arrendadora Inverfic, SA de CV El Muro Promotora de Vivienda, SA de CV Administradora IBCE, SA de CV I Moda, SA de CV Inverfic Logistíca, SA de CV Publicidad en Camino, SA de CV Cervhnos, SA de CV Total de anticipo a proveedores $ 3,727,870
  • SISTEMAS ADMINISTRATIVOS SAI, S.A. DE C.V. Integracion de Cuentas al 30 de Junio de 2010OTROS ACTIVOS Activo Diferido ISR retenido por Bancos $ 8,882 Crédito al Salario Impuesto Al Activo ISR Pago Provisional 108,862 IETU Pago provisional 165,314 IDE 792 Depositos en garantia Francisco Arturo Durazo 136,000 Zeferino Ruvalcaba Muñoz 7,000 Inmobiliaria Mixteca, SA de CV 4,800 Ing. Enrique Roberto Alvarez 20,000 4,000 -2,500 18,000 10,000 -25,500 Total de otros activos $ 455,650
  • SISTEMAS ADMINISTRATIVOS SAI, S.A. DE C.V. Integracion de Cuentas al 30 de Junio de 2010CUENTAS POR PAGAR Acreedores Diversos HSBC Cheques en transito 2002 $ 8,853,698 Lorenia Amezcua Henry Manuel Cervantes Omaña Daniel Castañeda Lopez Iva trasladado no cobrado Fondos en Garantia Fernando Garcia Mendez y Asoc. Total de cuentas por pagar $ 8,853,698
  • SISTEMAS ADMINISTRATIVOS SAI, S.A. DE C.V. Integracion de Cuentas al 30 de Junio de 2010IMPUESTOS POR PAGAR: ISR Honorarios Asimilados 2005 3,699,660 ISR Honorarios Asimilados 2006 3,699,660 ISR Servicios Profesionales 2004 ISR Servicios Profesionales 2005 ISR Servicios Profesionales 2006 ISR Servicios Profesionales 2007 ISR Servicios Profesionales 2008 Iva Retenciones 2004 Iva Retenciones 2005 Iva Retenciones 2006 Iva Retenciones 2007 Iva Retenciones 2008 Iva por pagar 2002 Iva por pagar 2003 Iva por pagar 2004 Iva por pagar 2007 Iva por pagar 2008 ISR por Arrendamiento de Inmuebles 2008 ISR Anual 2008 IETU Anual 2008 ISR Pago Provisional 2008 IETU Pago Provisional 2008 Impuesto Cedular 2008 3,699,660 I.V.A. Por pagar I.V.A. Acreditable Iva a cargo -favor Credito al Salario pagado Credito al Salario Total impuestos por pagar $ 3,699,660
  • SISTEMAS ADMINISTRATIVOS SAI, S.A. DE C.V. Integracion de Cuentas al 30 de Junio de 2010SUELDOS POR PAGAR Sueldos por pagar $ 0 Total de sueldos por pagar $ 0
  • SISTEMAS ADMINISTRATIVOS SAI, S.A. DE C.V. Integracion de Cuentas al 30 de Junio de 2010
  • SISTEMAS ADMINISTRATIVOS SAI, S.A. DE C.V. Integracion de cuentas al 31 de Diciembre de 2009 Valor Efecto de Valor Histórico Reexpresión ActualizadoACTIVO FIJO Gastos de Instalacion $ 0 0 0 Mobiliario y equipo de oficina 330,896 0 330,896 Equipo de Transporte 96,139 0 96,139 Equipo de cómputo 175,397 0 175,397 Suma activo fijo 602,432 0 602,432 Amortiz de gastos de instalacion 0 0 0 Depreciación Mobiliario y equipo de oficina -80,896 0 -80,896 Depreciación Equipo de Transporte -96,139 0 -96,139 Depreciación Equipo de cómputo -140,834 0 -140,834 Suma depreciación de activo fijo -317,869 0 -317,869 Total Maq. y Eq. Neto $ 284,563 0 284,563
  • SISTEMAS ADMINISTRATIVOS SAI, S.A. DE C.V. Integracion de cuentas al 31 de Diciembre de 2009 Valor Efecto de Valor Histórico Reexpresión ActualizadoINVERSIONES EN ACCIONES $ 9,856,177 0 9,856,177 0 0 0 0 0 0 Total Inversiones en acciones $ 9,856,177 0 9,856,177
  • SISTEMAS ADMINISTRATIVOS SAI, S.A. DE C.V. Integracion de cuentas al 31 de Diciembre de 2009 Valor Efecto de Valor Histórico Reexpresión ActualizadoCAPITAL CONTABLE Hnos, SA de CV $ 1,500 0 1,500 Inver, SA de CV 1,500 0 1,500 Hnos, SA de CV 0 0 0 Inver, SA de CV 0 0 0 Total Capital Social $ 3,000 0 3,000