2. METODOLOGIA CREDITICIAMETODOLOGIA CREDITICIA
La Evaluación de la Voluntad de PagoLa Evaluación de la Voluntad de Pago
Conocido también como evaluación noConocido también como evaluación no
financiera, definido como la capacidad moral delfinanciera, definido como la capacidad moral del
solicitante, medido por las condiciones desolicitante, medido por las condiciones de
honestidad y responsabilidad personal, por lohonestidad y responsabilidad personal, por lo
tanto no es cuantificable en forma objetiva,tanto no es cuantificable en forma objetiva,
siendo por ello una información cualitativa.siendo por ello una información cualitativa.
La evaluación adecuada de la voluntad de pagoLa evaluación adecuada de la voluntad de pago
depende fundamentalmente de la capacidad deldepende fundamentalmente de la capacidad del
Oficial de Créditos para apreciar la personalidadOficial de Créditos para apreciar la personalidad
del cliente, el entorno del negocio y su ambientedel cliente, el entorno del negocio y su ambiente
familiar.familiar.
3. Esta evaluación tiene 3 componentes:Esta evaluación tiene 3 componentes:
Evaluar el carácter del cliente.Evaluar el carácter del cliente.
Análisis de la gestión del negocio.Análisis de la gestión del negocio.
Análisis de la situación familiar.Análisis de la situación familiar.
4. CARÁCTER DEL CLIENTE:CARÁCTER DEL CLIENTE:
Revisión en Centrales Internas-Archivo NegativoRevisión en Centrales Internas-Archivo Negativo
Revisión en Centrales de Riesgo Externas.Revisión en Centrales de Riesgo Externas.
La evaluación de las referencias personales y comerciales.La evaluación de las referencias personales y comerciales.
La predisposición del cliente para brindar informaciónLa predisposición del cliente para brindar información
veraz y oportuna, el cual es demostrado mediante laveraz y oportuna, el cual es demostrado mediante la
cooperación dentro del proceso de evaluación.cooperación dentro del proceso de evaluación.
5. Gestión del negocio:Gestión del negocio:
Propiedad del mismo y quién toma las decisiones.Propiedad del mismo y quién toma las decisiones.
Experiencia en el giro.Experiencia en el giro.
Existencia de registros.Existencia de registros.
Condición y seguridad del local.Condición y seguridad del local.
Requisitos sanitarios, DIGEMID, OSINERG y Licencia deRequisitos sanitarios, DIGEMID, OSINERG y Licencia de
funcionamiento, Defensa Civil, etc.funcionamiento, Defensa Civil, etc.
6. Análisis de la Situación Familiar:Análisis de la Situación Familiar:
Propiedad de la vivienda y domicilio familiar.Propiedad de la vivienda y domicilio familiar.
Estabilidad de los “otros ingresos”Estabilidad de los “otros ingresos”
Las responsabilidades económicas dentro de la familia,Las responsabilidades económicas dentro de la familia,
esto puede influir en su comportamiento cuando se trataesto puede influir en su comportamiento cuando se trata
de asignar prioridades en su cumplimiento de obligacionesde asignar prioridades en su cumplimiento de obligaciones
con terceros.con terceros.
De la relación de pareja y su real estado civil.De la relación de pareja y su real estado civil.
Aspectos relacionados a la salud de la familia,Aspectos relacionados a la salud de la familia,
fallecimiento de personas muy cercanas al núcleo familiar,fallecimiento de personas muy cercanas al núcleo familiar,
“embarazo”.“embarazo”.
7. Evaluación de la Capacidad de PagoEvaluación de la Capacidad de Pago
Muy conocido como Evaluación Financiera; el objetivo es deMuy conocido como Evaluación Financiera; el objetivo es de
minimizar el Riesgo Crediticio y determinar concretamente siminimizar el Riesgo Crediticio y determinar concretamente si
el negocio genera o no excedente para asumir una nuevael negocio genera o no excedente para asumir una nueva
obligación.obligación.
En este análisis también nos interesa conocer cual sería elEn este análisis también nos interesa conocer cual sería el
efecto que tendrá el financiamiento en el negocio.efecto que tendrá el financiamiento en el negocio.
Para el caso de activos fijos determinar el beneficioPara el caso de activos fijos determinar el beneficio
cuantificable en términos de ahorro, ganancia adicional,cuantificable en términos de ahorro, ganancia adicional,
mayor productividad, etc.mayor productividad, etc.
8. MOVIMIENTO COMERCIAL:MOVIMIENTO COMERCIAL:
Se analiza el porcentaje de las ventas y compras al créditoSe analiza el porcentaje de las ventas y compras al crédito
y la frecuencia que deben guardar en relación con el saldoy la frecuencia que deben guardar en relación con el saldo
de las cuentas por cobrar y pagar que figura en el …… aside las cuentas por cobrar y pagar que figura en el …… asi
mismo analizar el numero de clientes en los cuales estanmismo analizar el numero de clientes en los cuales estan
concentrados dichas operaciones.concentrados dichas operaciones.
En este aspecto si es posible tener mayor exactitud enEn este aspecto si es posible tener mayor exactitud en
cuanto a las cifras dado que existen registroscuanto a las cifras dado que existen registros
(normalmente es una libreta) obteniendo la suma de los(normalmente es una libreta) obteniendo la suma de los
saldos pendientes a la fecha.saldos pendientes a la fecha.
FCE = PPI + PPC - PPPFCE = PPI + PPC - PPP
9. Se divide en tres partes:Se divide en tres partes:
Movimiento comercialMovimiento comercial
EEPPGGEEPPGG
Balance GeneralBalance General
10. Estado de Ganancias y PerdidasEstado de Ganancias y Perdidas
Denominado también Estado de Resultados y nos permiteDenominado también Estado de Resultados y nos permite
conocer la Situación Económica de la Empresa en unconocer la Situación Económica de la Empresa en un
periodo determinado.periodo determinado.
Reseña de manera detallada, los ingresos costos y gastosReseña de manera detallada, los ingresos costos y gastos
incurridos en la empresa en un periodo determinado. Nosincurridos en la empresa en un periodo determinado. Nos
permite conocer las causas que originaron las utilidades opermite conocer las causas que originaron las utilidades o
pérdidas habidas en la empresa.pérdidas habidas en la empresa.
El análisis de la situación económica, consiste en saber siEl análisis de la situación económica, consiste en saber si
la empresa genera utilidades que justifiquen la inversión dela empresa genera utilidades que justifiquen la inversión de
capital.capital.
11. BALANCE GENERALBALANCE GENERAL
El BG o Estado de Posición Financiera, muestra laEl BG o Estado de Posición Financiera, muestra la
situación financiera de la empresa a una fechasituación financiera de la empresa a una fecha
determinada.determinada.
Muestra el equilibrio entre los activos (recursos) y losMuestra el equilibrio entre los activos (recursos) y los
pasivos y patrimonio (fuentes de financiamiento) de lapasivos y patrimonio (fuentes de financiamiento) de la
empresa.empresa.
Las transacciones de la entidad de negocios deben
separarse de las transacciones personales de sus
propietarios.
12. TECNICAS DE ANALISIS FINANCIER0TECNICAS DE ANALISIS FINANCIER0
Análisis vertical
EEPPGG BG
Como % de las ventas Como % de los activos
Análisis Horizontal
Modificado por periodos
basados en %.
Análisis de Ratios
Liquidez
Gestión
Solvencia
Rentabilidad
13. Calculo del Margen de VentasCalculo del Margen de Ventas
Actividades Económica de Comercio y servicios:Actividades Económica de Comercio y servicios:
Margen de ventas = 1- (Suma total costos/Suma total deMargen de ventas = 1- (Suma total costos/Suma total de
ventas).ventas).
Actividad Económica de ProducciónActividad Económica de Producción
Consideraciones: La muestra tomada de los productosConsideraciones: La muestra tomada de los productos
(ventas y costo) deben tener relación con el volumen de(ventas y costo) deben tener relación con el volumen de
ventas y con el movimiento comercial del mes. Comoventas y con el movimiento comercial del mes. Como
mínimo la muestra tomada debe considerar el 60% de lasmínimo la muestra tomada debe considerar el 60% de las
ventas totales.ventas totales.
14. Calce de plazos en AFCalce de plazos en AF
El activo debe de financiarse al tiempo estimado de suEl activo debe de financiarse al tiempo estimado de su
recuperación.recuperación.
Valor del Activo Fijo ………. S/. 3000Valor del Activo Fijo ………. S/. 3000
Utilidad Mensual del Activo .……. S/. 150Utilidad Mensual del Activo .……. S/. 150
Rentabilidad del activo …….. S/.Rentabilidad del activo …….. S/.
Periodo de Recuperación …….. S/.Periodo de Recuperación …….. S/.
15. Calce de monedasCalce de monedas
Calzar monedas para evitar el Riesgo Cambiario.Calzar monedas para evitar el Riesgo Cambiario.
Determinar que porcentaje de mis activos están en solesDeterminar que porcentaje de mis activos están en soles
para luego definir si me endeudo en soles o en dólares.para luego definir si me endeudo en soles o en dólares.
16. MOROSIDAD POR TIPO DE CREDITOMOROSIDAD POR TIPO DE CREDITO
Morosidad por Tipo de Crédito
(En porcentaje)
-
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
May-03
Sep-03
Ene-04
May-04
Sep-04
Ene-05
May-05
Sep-05
Ene-06
May-06
Sep-06
Ene-07
May-07
Sep-07
Ene-08
May-08
Comerciales MES Consumo Hipotecarios
17. TOTAL BANCA
MÚLTIPLE
1.5
8
1.1
9
0.9
8
Ratios de Morosidad según días de incumplimiento por Empresa BancariaRatios de Morosidad según días de incumplimiento por Empresa Bancaria
Al 30 de junio de 2008Al 30 de junio de 2008
EmpresasEmpresas
Porcentaje dePorcentaje de
créditos concréditos con
MorosidadMorosidad
segúnsegún
criteriocriterio
contablecontable
SBS**SBS**
Más de 30 díasMás de 30 días
Más deMás de
6060
díadía
ss
Más deMás de
9090
díadía
ss
Más deMás de
1212
00
díadía
ss
B. ContinentalB. Continental 1.061.06 0.960.96 0.910.91 0.880.88 1.021.02
B. de ComercioB. de Comercio 1.971.97 1.581.58 1.381.38 1.291.29 1.591.59
B. de Crédito del Perú (con sucursales enB. de Crédito del Perú (con sucursales en
el exterior)el exterior)
0.800.80 0.560.56 0.440.44 0.360.36 0.660.66
B. del TrabajoB. del Trabajo 5.895.89 4.284.28 3.203.20 2.242.24 4.524.52
B. FinancieroB. Financiero 4.134.13 2.862.86 1.791.79 1.551.55 2.162.16
B. Interamericano de FinanzasB. Interamericano de Finanzas 1.391.39 1.071.07 0.880.88 0.840.84 0.920.92
Scotiabank PerúScotiabank Perú 2.022.02 1.721.72 1.521.52 1.251.25 1.771.77
CitibankCitibank 3.383.38 2.592.59 1.991.99 1.471.47 2.142.14
InterbankInterbank 1.851.85 1.191.19 0.960.96 0.750.75 1.051.05
MibancoMibanco 2.482.48 1.731.73 1.231.23 0.930.93 2.072.07
HSBC Bank PerúHSBC Bank Perú 0.190.19 0.100.10 0.070.07 0.050.05 0.190.19
B. Falabella PerúB. Falabella Perú 6.656.65 4.194.19 3.193.19 2.652.65 3.833.83
B. Santander PerúB. Santander Perú 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00 0.000.00
B. RipleyB. Ripley 5.935.93 3.393.39 2.022.02 1.281.28 3.113.11
B. Azteca PerúB. Azteca Perú 8.128.12 3.553.55 1.341.34 0.410.41 2.012.01
18. Utilidad (pérdida) NetaUtilidad (pérdida) Neta
a Junio 2008a Junio 2008
BCP 660,915
Banco Continental 366,154
Scotiabank Perú 286,230
Interbank 149,119
Mibanco 39,501
Banco Financiero 18,344
Banco de Comercio 8,313
Banco del Trabajo 3,065
En miles de nuevos soles.
Fuente SBS
