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Conference XBRL France - Actuaris - Qualite des donnees sur la chaine de valeur globale du reporting reglementaire du Pilier 1 au Pilier 3 de Solvabilité 2

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Présentation faite par Actuaris (Marie Laure Dreyfuss et Benjamin Roussel) lors de la conférence XBRL France. …

Présentation faite par Actuaris (Marie Laure Dreyfuss et Benjamin Roussel) lors de la conférence XBRL France.

Le programme de la conférence XBRL France du 3 avril sur Solvency 2 est présenté ci desous.
Le programme avait des interventions de : XBRL France, XBRL Europe, EIOPA, Banque Nationale de Belgique, Banque de France, CNP Assurances, La Mutuelle Générale, ACTUARIS, AGUILONIUS, INVOKE, MOODY’S ANALYTICS, SINALYS, THEIA PARTNERS, UBPARTNER.

9h – 9h15 Mot de bienvenue
Bruno Tesnière, Président XBRL France
Marc Hemmerling, Président – XBRL Europe, Secrétaire Général – XBRL Luxembourg

9h15 – 9h35 Reporting Solvabilité II – Panorama Européen et Calendrier de mise en oeuvre
Pierre-Jean Vouette, Conseiller, EIOPA

9h35 – 10h15 Le reporting Solvabilité II – Mise en perspective en Belgique et en France
Dominik Smoniewski, Conseiller, Banque Nationale de Belgique
Jean-Baptiste Parmentier, Banque de France

11h – 11h20 Problématiques de mise en oeuvre XBRL pour Solvabilité II
Eric Jarry, Responsable du développement des taxonomies, ACPR – Banque de France

11h20 – 11h40 Retour d’expérience sur les travaux préparatoires ACPR 2014 en XBRL
* Le projet Pilier 3 au sein du groupe CNP Assurances : objectifs, enjeux et macro-planning
* Pilotage de la remise au format XBRL
* Points d’attention et facteurs-clés de succès

Olivier Boyer, Responsable domaine SI transverse et gestion de données, Direction de la maîtrise d’ouvrage, CNP Assurances
Aurelia Muller, Chef de projet, Direction de la maîtrise d’ouvrage, CNP Assurances

11h40 – 12h De 2014 à 2016, mettre en oeuvre et anticiper les impacts de la réforme
* Retour d’expérience : impact sur les actifs et rôle de la fonction actuariat
* L’importance des groupes de Place pour faciliter les travaux de mise en place
* Organisation : comment anticiper le "mur réglementaire" qui se profile à l’horizon 2016

Alban Jarry, Directeur du Programme Solvency 2, La Mutuelle Générale

14h – 14h15 Introduction : étude des offres progicielles Solvabilité II, une maturité grandissante
Alban Jarry, Directeur du Programme Solvency 2, La Mutuelle Générale

14h15 – 16h15 Solutions et outils
Modérateurs : Yasmine Molina, THEIA Partners et Derek de Brandt, Aguilonius
Avec les avis d’experts de :
ACTUARIS, AGUILONIUS, INVOKE, MOODY’S ANALYTICS, SINALYS, THEIA PARTNERS, UBPARTNER.

16h45 – 17h15 Table ronde • Reporting Solvabilité II – 2014 – 2016 : comment gérer la trajectoire ?
Modérateur : Gilles Maguet, Secrétaire Général, XBRL Europe

17h15 – 17h30 Le reporting Solvabilité II et l’ACPR – Conclusions
Sandrine Lemery, Secrétaire Générale Adjointe, ACPR

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  • 1. Qualité des données sur la chaine de valeur globale du reporting réglementaire, du Pilier 1 au Pilier 3 de Solvabilité 2 Conférence XBRL Paris, le 3 avril 2014
  • 2. CONFIDENTIAL © 2013 ACTUARIS 2 Des données de plus en plus complexes D’où la nécessité de gestion des données et de leur qualité
  • 3. CONFIDENTIAL © 2013 ACTUARIS 3 Des exigences de qualité des données dans Solvabilité 2  Au cœur de la directive Solvabilité 2, la mise en place d’un système de gouvernance et de gestion des risques fortement imbriqués et documentés  La qualité des données est un enjeu important pour les assureurs  C’est un prérequis indispensable tant pour les données calculatoires que pour les autres  Solvabilité 2 exige la mise en place de processus et de procédures internes de nature à garantir la qualité des données (art. 82 de la directive 2009/138/EC)
  • 4. CONFIDENTIAL © 2013 ACTUARIS 4 Des exigences de qualité des données dans Solvabilité 2  Solvabilité 2 exige de l’organisme qu’il évalue la qualité des données selon 3 critères:  Solvabilité 2 impose également des exigences de traçabilité des données  L’article 48 de la directive confie à la fonction actuarielle une mission d’appréciation de la suffisance et de la qualité des données utilisées Données appropriées Données exhaustives Données exactes
  • 5. CONFIDENTIAL © 2013 ACTUARIS 5 Evaluation de la qualité des données En pratique, la qualité des données peut être évaluée en fonction de différents aspects opérationnels :  L’existence d’un système de gouvernance de la donnée (zoom slide suivante)  L’existence de dictionnaire des données, de cartographie applicative, de descriptions des flux de données, de documentation des retraitements de données, d’un propriétaire de chaque donnée  La mise en place de critères de jugement / d’évaluation de qualité sur les données  La mise en place de contrôles récurrents sur les données dans une démarche d’amélioration continue  L’existence de pistes d’audit lors des transformations de données  La maîtrise des données en cas d’externalisation ou de délégation de gestion  La sécurité des systèmes d’information, l’archivage des données, l’existence d’un plan de continuité d’activité (PCA)
  • 6. CONFIDENTIAL © 2013 ACTUARIS 6 La gouvernance de la qualité des données  Nécessité de mettre en place une gouvernance de la qualité des données, avec :  Fonctions clés et responsabilités sur les données  Instances décisionnelles et d’animation  Politique « Qualité des données » (normes, contrôles, indicateurs, process)  Communication et sensibilisation sur les enjeux de la qualité des données  Garantie de mettre en place l’organisation des processus et des procédures internes nécessaires pour assurer le caractère approprié, exhaustif et exact des données utilisées selon les exigences décrites dans l’article 82 de la Directive Solvabilité 2
  • 7. CONFIDENTIAL © 2013 ACTUARIS 7 Un exemple d’organisation à mettre en place Infocentre SI Financier SI Gestion Gestionnaire d’actifs Alimentation Manuelle directe Informations détaillées des placements financiers Cotisations Prestations Frais Bilan, liasse comptable et compte de résultat Cotisations Prestations Provisions norme S1 Portefeuille d’assurés Statistiques (coûts moyens, …) Placements financiers Plan de réassurance Hypothèses Pour les superviseurs (ACPR en France) Cotisations Prestations • Cotisations • Prestations • Provisions S1 • Données réassurance • Etc … Données calculées du Pilier 1 : Bilan norme S2 MCR / SCR Provisions en BE Projections des cashflows • Données réassurance • Evolution du nb de sinistres, des paiements et PSAP au cours d’1 exercice • Répartition nb de sinistres et montants par tranches • Etc… Fournisseur de données financières SI Comptable SI Actuariat SI Reporting S2
  • 8. CONFIDENTIAL © 2013 ACTUARIS ACTU-Pillar3™ : Entrepôt Pilier 3  Centralisation  Sécurité et pérennité  Coordination  Piste d’audit 8 Intégration de nos solutions Solvabilité 2 SI comptable SI actuariat SI financier Sources de données SI gestion Calculs piliers 1 et 2 Gestionnaire de workflow / outil d’intégration Actuaris Tools : Validation de la qualité des données  Extraction et importation des données  Retraitement et enrichissement des données  Tests unitaires  Archivage automatique  Piste d’audit ERM System™ :  Tests de cohérence  Archivage  Piste d’audit Génération de tout le futur reporting réglementaire quantitatif Mapping intégré :  BS-C1 A/Q  BS-C1D  COVER-A1A/Q  OF-B1 A/Q  VA-C2C  SCR-B2A  SCR-B3A  SCR-B3B  SCR-B3C  SCR-B3D  SCR-B3E  SCR-B3F  SCR-B3G  MCR-B4 A/B  TP-F1 A/Q  TP-F2  TP-E1 A/Q  TP-E2  ASSETS-D1  G03  G14 Architecture de notre offre logicielle Lien ODBC Infocentre
  • 9. Annexes ACTU-Pillar3™
  • 10. CONFIDENTIAL © 2013 ACTUARIS 10 Progiciel ACTU-Pillar3™ Schéma fonctionnel Tableaux de bord de suivi en temps réel  Avancement de la production des états  Tests de cohérence  Degré d’automatisation Piste d’audit complète  Enregistrement de toutes les actions utilisateur  Enregistrement de toutes les valeurs prises par chaque donnée du reporting Données des systèmes sources •Datamart (ETL) •ERM System™ •Fichiers plats Base de données  Validation de la conformité des données  Suivi des imports  Archivage des données, des flux XBRL, du compte rendu de collecte ACP et de tous les documents utiles  Historisation  Rejeu/réédition Visualisation des QRT, ENS, états spécifiques  Saisies/modifications manuelles encadrées  Contrôles de cohérence intra et inter-états Génération des flux XBRL  Validation  Signature  Envoi au superviseur Datamart
  • 11. CONFIDENTIAL © 2013 ACTUARIS Fonctionnalités  génération des états aux formats XBRL (selon la taxonomie EIOPA) et Excel®  centralisation des éléments nécessaires aux états prudentiels : QRT solo et groupe, états nationaux spécifiques ENS et états de la BCE  réalisation de tests de cohérence intra et inter-états  suivi en temps réel de la génération des états grâce au tableau de bord  gestion de différents environnements (recette, production…)  validation des flux XBRL produits  lien ODBC avec notre plateforme de modélisation ERM System™ (Piliers 1 et 2) 11 Progiciel ACTU-Pillar3™ Fonctionnalités
  • 12. CONFIDENTIAL © 2013 ACTUARIS 12 Progiciel ACTU-Pillar3™ Production, sécurisation et automatisation des états Tableau de bord de suivi Statistiques sur les données Visualisation des états
  • 13. Fin de la présentation 20140403

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