Análise do mercado de sorvetes no Brasil e no mundo
1.
2. São Paulo, 6 de Dezembro de 2.013.
Á
T.Mk
A/C Sr. Antonio
Nesta
Prezados Senhores,
Ref.: VIABILIDADE ECONÔMICA AQUISIÇÃO MAQUINA DE SORVETE
Com muita satisfação apresento estudo de viabilidade Econômica para aquisição de máquina Sorvete.
Neste estudo adotamos alguns critérios importantes que são: a)depreciação 24meses;custo fixo da Tonys R$90.000,00;impostos 7,90% e
produção de 5 modalidades de sorvetes .
Após realizarmos estudo completo do mercado de sorvete concluímos que o projeto somente tornará viável se a equipe da T.mk (Produção +
vendas+Administrativo) estiverem comprometidos.
Como poderemos visualizar na análise do investimento (página 18) serão necessários realização mensal das seguintes quantidades de
produto para atingir ponto de equilíbrio.
Para que haja um sincronismo em vendas e o projeto de viabilidade sugerimos estas metas de vendas mensais.
Atenciosamente,
Adailton Rodrigues
Choque de Gestão Ltda
quant PV
Sorvete Pote 1,8 L 4.550 12,00R$
Copo 100 ML 13.667 2,00R$
Picolés ao Leite 10.138 2,00R$
Picolés bASE Agua 13.179 1,50R$ 121.963,86R$
2
4. 0
200
400
600
800
1000
1200
2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010
685 705 724 760
897
954 995
1117
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
Consumo em milhões de litros Brasil
Nominal
2003 685
2004 705
2005 724
2006 760
2007 897
2008 954
2009 995
2010 1117
O crescimento do consumo de sorvetes em milhões de litros nos
últimos oito anos cresceu em média de 63,07% , sendo que o PIB neste
mesmo período cresceu em média em torno de 29,97%
4
5. -10%
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 Total
0% 2,92%
2,70% 4,97%
18,03%
6,35%
4,30%
12,26%
63,07%
1,1%
5,7%
3,2% 3,8% 5,4% 5,1%
-0,2%
2,7%
29,97% Sorvete
PIB
% Consumo Sorvetes x PIB
Sorvete PIB
2003 0% 1,1%
2004 2,92% 5,7%
2005 2,70% 3,2%
2006 4,97% 3,8%
2007 18,03% 5,4%
2008 6,35% 5,1%
2009 4,30% -0,2%
2010 12,26% 2,7%
Total 63,07% 29,97%
Nos anos de 2004 e 2005 o consumo de sorvete foi inferior ao
crescimento do Pib. Após este período, entre 2006 a 2010 o consumo
de sorvete obteve um crescimento superior ao PIB nacional.
5
6. 0
100
200
300
400
500
600
700
800
2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010
502 515 530 552
648
691 718
797
141 144 142 151
180 182 191
220
44 48 54 59 72 84 91
103
Massa
picole
Soft
Produção Massa,Picolé e Soft - em milhões de Litros -Brasil
Massa picole Soft
2003 502 141 44
2004 515 144 48
2005 530 142 54
2006 552 151 59
2007 648 180 72
2008 691 182 84
2009 718 191 91
2010 797 220 103
A produção de sorvete “Massa” cresceu de 502 milhões de litros em 2003 para 797
milhões de litros em 2010, o que significou um crescimento nominal de 58,76%.
Quanto a Produção de Sorvetes “picolé” cresceu de 141 milhões de litros em 2003
para 220 milhões de litros em 2010, o que representou um crescimento nominal de
56,03%.
O maior crescimento houve na produção do sorvete “soft” em 2003 a produção era
de 44 milhões de litros e passou em 2010 para 103milhões de litros, o que
representou um crescimento de 134,09%.
6
7. Produção Massa,Picolé e Soft - em milhões de Litros -Brasil
-20%
0%
20%
40%
60%
80%
100%
120%
140%
2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010 Total
58,76%
56,03%
134,09%
Massa
Picole
Soft
Massa Picole Soft
2003 0% 0% 0%
2004 2,59% 2,13% 9,09%
2005 2,91% -1,39% 12,50%
2006 4,15% 6,34% 9,26%
2007 17,39% 19,21% 22,03%
2008 6,64% 1,11% 16,67%
2009 3,91% 4,95% 8,33%
2010 11,00% 15,18% 13,19%
Total 58,76% 56,03% 134,09%
Massa Picolé
Soft Soft
58,76%
56,03%
134,09%
134,09%
7
8. 0,00
1,00
2,00
3,00
4,00
5,00
6,00
2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010
3,84 3,90 3,96 4,11
4,80
5,05 5,22
5,79
Consumo Per Capita
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
Consumo de Litros -Brasil
Produção
em
Milhões
Litros
População
em
Milhões
Consumo
Per
Capita
Faturamento
em Milhões
Faturamento
per Capita
2003 687 178,7 3,84 1.056R$ 5,91
2004 707 181,1 3,90 1.148R$ 6,34
2005 726 183,4 3,96 1.186R$ 6,47
2006 762 185,6 4,11 1.226R$ 6,61
2007 900 187,6 4,80 1.295R$ 6,90
2008 957 189,6 5,05 1.404R$ 7,41
2009 1000 191,5 5,22 1.460R$ 7,62
2010 1120 193,4 5,79 1.939R$ 10,03
0,00
2,00
4,00
6,00
8,00
10,00
12,00
2003 2004 2005 2006 2007 2008 2009 2010
5,91 6,34 6,47 6,61 6,90
7,41 7,62
10,03
Faturamento per Capita
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
Ticket Médio -Brasil
No período 2003 a 2010:
Produção cresceu 63,03%.
População cresceu 8,39%.
O Consumo per capita cresceu 50,78%.
O faturamento cresceu 83,62%.
O Ticket médio cresceu 69,71%.
Hoje somos o 11º em consumo de sorvetes.
O mercado de sorvete no Brasil é promissor
percebemos que há um espaço para
crescimento e investimento no ramo de
sorvetes.
8
9. Classifica
ção Faixa
Consumo
por Idade
1 0 a 14 anos 27,9%
2 15 a 19 anos 10,0%
3 20 a 59 anos 52,7%
4 acima de 60 anos 9,4% 0,0%
20,0%
40,0%
60,0%
0 a 14
anos
15 a 19
anos
20 a 59
anos
acima de
60 anos
27,9%
10,0%
52,7%
9,4%
Consumo por Idade
0 a 14 anos
15 a 19 anos
20 a 59 anos
acima de 60 anos
Consumo por Idade
O total de consumidores por faixa de idade estão assim distríbuidos:
0 a 14 anos 52,34 milhões
15 a 19 anos 18,76 milhões
20 a 59 anos 98,87 milhões
Acima de 60 anos 17,63 milhões
Considerando o consumo médio anual de 5,79 litros.
O mercado acima de 60 anos tem um potencial de produção anual 102,08 milhões de litros ou
8,51 milhões de litros mensal. O mercado de 15 a 19 anos aponta para uma produção anual de
108,62 milhões de litros e mensal de 9,05 milhões de litros.
Em nossas analises detectamos que estas duas faixas são poucas exploradas.
9
11. 0,00
5,00
10,00
15,00
20,00
25,00
30,00
NovaZelandia
EstadosUnidos
Canada
Australia
Suiça
Suecia
Finlandia
Dinamarca
Italia
França
Brasil
Alemanhã
china
26,30
22,50
17,80 17,80
14,40
14,20
13,90
9,20
8,20
5,40
4,74
3,80
1,80
Consumo Mundial Litro/Ano (base
2007)
Nova Zelandia
Estados Unidos
Canada
Australia
Suiça
Suecia
Finlandia
Dinamarca
Italia
França
Brasil
Alemanhã
china
Consumo Mundial Litro/Ano
Classifica
ção Paises
Consumo
Mundial
Litro/Ano
(base
2007)
População
(Milhões)
Brasil x
Paises
1 Nova Zelandia 26,30 4,3 554,9%
2 Estados Unidos 22,50 301,1 474,7%
3 Canada 17,80 33,4 375,5%
4 Australia 17,80 21,2 375,5%
5 Suiça 14,40 7,8 303,8%
6 Suecia 14,20 9,0 299,6%
7 Finlandia 13,90 5,3 293,2%
8 Dinamarca 9,20 5,5 194,1%
9 Italia 8,20 58,0 173,0%
10 França 5,40 64,4 113,9%
11 Brasil 4,74 187,6 100,0%
12 Alemanha 3,80 82,2 80,2%
13 China 1,80 1.321,8 38,0%
Neste gráfico podemos verificar o potencial de crescimento existente para o mercado
Brasileiro de Sorvetes.
Os Países com maior consumo que o Brasil são:
Estados Unidos, Canada,Italia, Australia,França, Suiça e Suecia, Finlandia,Dinamarca.
Ficamos a frente dos Países China e Alemanha.
11
12. 0,00
10,00
20,00
30,00
40,00
50,00
60,00
70,00
NovaZelandia
EstadosUnidos
Canada
Australia
Suiça
Suecia
Finlandia
Dinamarca
Italia
França
Brasil
Alemanhã
China
0,90
61,30
5,40
3,30
1,00
1,30
0,700,50
4,60
3,20
0,90
3,10
23,60
Produção Mundial Litro/Ano
Nova Zelandia
Estados Unidos
Canada
Australia
Suiça
Suecia
Finlandia
Dinamarca
Italia
França
Brasil
Alemanhã
China
Produção Mundial Litro/Ano
Classifica
ção Paises
Produção
Mundial
Litro/Ano
Populaçã
o
(Milhões
)
Brasil x
Paises
1 Nova Zelandia 0,90 4,3 100,0%
2 Estados Unidos 61,30 301,1 6811,1%
3 Canada 5,40 33,4 600,0%
4 Australia 3,30 21,2 366,7%
5 Suiça 1,00 7,8 111,1%
6 Suecia 1,30 9,0 144,4%
7 Finlandia 0,70 5,3 77,8%
8 Dinamarca 0,50 5,5 55,6%
9 Italia 4,60 58,0 511,1%
10 França 3,20 64,4 355,6%
11 Brasil 0,90 187,6 100,0%
12 Alemanha 3,10 82,2 344,4%
13 China 23,60 1.321,8 2622,2%
Neste gráfico podemos verificar o potencial de crescimento existente para o mercado
Brasileiro de Sorvetes.
Os Países com maior produção que o Brasil são:
Estados Unidos, China,Canada,Italia, Australia,França,Alemanha,Suiça e Suecia.
Ficamos a frente dos Países Finlandia,Dinamarca.
12
18. Análise do Ponto de Equilibrio do investimento
24
5
90.000,00R$
Investimento= 54.100,00R$
Depreciação--> Meses
Rateio por produto
Custo Fixo
ICMs 6,40
PIS 0,30
COFINS 1,20
-
-
TOTAL 7,90
Hipótese Produto
Vendas
Unitário
C. V.
Unitário C.Fixo Investimento CV/V P.E Receitas
P.E
Quantidades
Lucrativida
de
1 Sorvete Pote 1,8 L 12,00R$ 3,89R$ 18.000,00R$ 450,83R$ 0,32 27.300,86R$ 2.275 59,68
2 Sorvete Pote 1,8 L 8,00R$ 2,59R$ 18.000,00R$ 450,83R$ 0,32 27.284,04R$ 3.411 59,73
3 Copo 100 ML 2,00R$ 0,65R$ 18.000,00R$ 450,83R$ 0,33 27.334,57R$ 13.667 59,60
4 Picolés ao Leite 2,00R$ 0,18R$ 18.000,00R$ 450,83R$ 0,09 20.275,64R$ 10.138 83,10
5 Picolés bASE Agua 1,50R$ 0,10R$ 18.000,00R$ 450,83R$ 0,07 19.768,75R$ 13.179 85,43
Totais 3,05 0,79 90.000,00R$ 2.254,17R$ 0,21 121.963,86R$ 8.578 71,24
Para aquisição dos equipamentos propostos será necessário um investimento de R$54.100,00.
Portanto para que haja um break-even-point da receita será necessário a realização de vendas
dos produtos relacionados nos itens de 1 a 5 nas seguintes quantidades mensais:
Sorvete Pote 1,8 L 4.550 potes ao preço de vendas R$12,00 ou
Sorvete Pote 1,8 L 6,822 potes ao preço de vendas R$8,00
Copo 100Ml 13.667 ao preço de R$2,00
Picolés ao Leite 10.138 ao preço de R$2,00
Picolés Base Agua 13.179 ao preço de R$1,50
18
19. -
2.000
4.000
6.000
8.000
10.000
12.000
14.000
Sorvete Pote 1,8
L Copo 100 ML
Picolés ao Leite
Picolés bASE
Agua
4.550
13.667
10.138
13.179
R$ 12,00
R$ 2,00
R$ 2,00
R$ 1,50
O break-even-point em R$ 121.963,86.
Aqui estamos considerando sorvete pote 1,8L
preço de venda R$12,00. A quantidade total
de potes é 4.550 unidades
Gráfico do Ponto de Equilibrio do investimento
19
20. O break-even-point em R$ 121.963,86.
Aqui estamos considerando sorvete pote 1,8L
preço de venda R$8,00. A quantidade total de
potes é 6.821 unidades
Gráfico do Ponto de Equilibrio do investimento
0
2000
4000
6000
8000
10000
12000
14000
Sorvete Pote
1,8 L
Copo 100 ML Picolés ao Leite Picolés bASE
Agua
6821
13667
10138
13179
R$ 8,00 R$ 2,00 R$ 2,00 R$ 1,50
20
32. Anvisa
Resolução - RDC nº 267, de 25 de setembro de 2003
D.O.U de 26/09/2003
Dispõe sobre o Regulamento Técnico de Boas Práticas de
Fabricação para Estabelecimentos Industrializadores de
Gelados Comestíveis e a Lista de Verificação das Boas
Práticas de Fabricação para Estabelecimentos
Industrializadores de Gelados Comestíveis.
32
33. Anvisa
Portaria n º 379, de 26 de abril de 1999
(DOU de 29/04/1999)
O Secretário de Vigilância Sanitária, do Ministério da Saúde, no uso de suas atribuições
legais e considerando a necessidade de constante aperfeiçoamento das ações de controle
sanitário na área de alimentos visando a proteção à saúde da população e da
necessidade de fixar a identidade e as características mínimas de qualidade a que devem
obedecer o Gelados Comestíveis, Preparados, Pós para o Preparo e Bases para Gelados
Comestíveis, resolve:
33
34. Fontes de Pesquisas
Fonte: Mintel Gnpd -Finamac
Fonte: Finamac
Fonte: http://www.sindsorvetes.com.br/modules/conteudo/?tac=Informa%E7%F5es_Setoriais
Fonte: http://www.ibge.gov.br
Fonte população mundial : http://www.indexmundi.com/g/g.aspx?v=21&c=us&l=pt
34