Anda Racsa - seminar Cash flow-ul Afacerii

Eveniment Business Target Club Anda Rac ş a 11 martie 2010 ABC Training Consulting
Cash-flow-ul – instrument esential pentru
controlul si consolidarea afacerii tale!

Cash-flow-ul – instrument esential pentru controlul si consolidarea afacerii tale!
Agenda:
Studiu de caz
Coordonatele generale ale afacerii
Contabilitatea afacerii
Situatiile financiare ale firmei
Activitatile firmei si balanta de incasari si plati
Componentele fluxurilor de numerar
Abordari ale cash - flow - ului afacerii
Discutii libere

Studiu de caz: EVALUAREA IMPACTULUI FINANCIAR AL TRANZACTIILOR COMERCIALE 11.120 -13.233 16.660 3.427 30.iun 12.605 -15.000 15.000 12.605 30.iun 12.605 -15.000 15.000 12.605 31.mai -210 12.605 -15.000 15.000 12.605 30.apr -1.050 12.605 -15.000 15.000 12.605 31.mar -340 4.080 -4.855 7.140 2.285 31.mar 12 pret unitar -400 400 cantit (buc) 4.800 11.mar 10 cost unitar 2.000 2.000 cantit (buc) 20.000 05.mar cantitate Incasari - Plati Plati Incasari Vanzari Achizitii Obiective vanzari "incasabile“ Estimari fluxuri de numerar Tranzactii realizate Data

Studiu de caz: EVALUAREA IMPACTULUI FINANCIAR AL TRANZACTIILOR COMERCIALE (luna martie) -19.855 Deficit -11.805 Pierdere 15.000 Plati lunare 12.605 Chelt indirecte -4.855 Flux comercial 800 Profit comercial 7.140 Plati furniz* 4.000 Chelt directe 2.285 Incasari 4.800 Venituri Fluxul de incasari si plat i Contul de profit si pierderi

Despre principiul “pasilor ABC” in managementul unei afaceri de succes

A nalizeaza afacerea si adapteaza-te pietei in schimbare!
B usiness plan-ul si bugetele firmei sunt instrumentele unei afaceri durabile!
C ontroleaza rezultatele obtinute si concentreaza-te pe performantele viitoare!

COORDONATELE GENERALE ALE AFACERII (monitorizare si interventii pentru consolidarea afacerii) Venituri , costuri , profit Creante si datorii Incasari , plati , cash Investitii / dezinvestitii Necesar de finantare Surse de finantare Echilibru si stabilitate Raportari Analize Bugete Indicatori Controlling
Sistem integrat de:
obiective de afaceri
strategii de firma
politici manageriale
Sistem de management:
-metode de management
-structura organizatorica
-sistem informational
-sistem decizional
Resurse:
-materiale
-umane
-informationale
-financiare
Produse si servicii Nevoi de consum Piata tinta Clienti Concurenta Elemente de diferentiere Furnizori Achizitii Preturi si tarife Promovare Distributie Vanzare Coordonate privind finantele firmei Coordonate privind managementul firmei: Coordonate de natura comerciala:

CONTABILITATEA AFACERII (abordarea financiara vs. manageriala) Situatia vanzarilor pe produse, clienti, puncte desfacere Situatia costurilor fixe si variabile pe centre de cost Situatia creantelor si a datoriilor pe scadente Analiza indicatorilor financiari si non-financiari Proiectarea bugetelor de venituri si cheltuieli Estimarea necesarului de finantare si a cash-flow-ului Implementarea unui sistem de tablouri de bord managerial Contul de Profit si Pierderi Bilant Anexe la situatiile financiare Structura Informatii financiare si non-financiare, confidentiale, care reflecta atat performantele realizate (raportari, analize) cat si cele viitoare ale firmei (bugete, forecast) Informatii financiare, publice, care reflecta performantele realizate de firma in perioade anterioare Continut Personalizat, adaptat la nevoile firmei Rapoarte, analize, bugete, tablouri de bord Format standard, reglementat legal Format Termene de raportare stabilite conform necesitatilor managementului firmei: zilnic, saptamanal, lunar, trimestrial, semestrial, anual. Termene de raportare reglementate legal: semestrial si anual Termene Beneficiari interni: echipa manageriala si specialistii firmei. Beneficiari externi: institutiile statului, actionari, banci, parteneri de afaceri. Beneficiari Contabilitate manageriala Contabilitate financiara Caracteristici

COORDONATELE FINANCIARE ALE AFACERII (situatiile financiare ale firmei) 1. Incasari din vanzari de bunuri si servicii din aport de la asociati din credite bancare TL / TS 2. Plati pt achizitii de bunuri si servicii pt. salarii pt. servicii si datorii bancare pt. obligatii fiscale pt. dividende pt. rambursare aport asociati 3. Excedent sau deficit de numerar = incasari - plati 1. Activ (utilizari de resurse) Active imobilizate (ex: mijl fixe) Active circulante stocuri creante disponibilitati banesti 2. Pasiv (resurse) Pasive pe termen lung capitaluri proprii imprumuturi bancare Pasive pe termen scurt datorii comerciale datorii fiscale linii de credit bancar alte datorii Total activ = Total pasiv 1. Venituri din vanzari bunuri si servicii 2. Cheltuieli cu marfa si produsele vandute cu materiale consumabile cu serviciile de la terti cu personalul angajat cu impozite si taxe cu serviciile bancare cu alte chelt. financiare cu amortizarea, provizioane 3. Profit sau pierdere = venituri - cheltuieli Fluxurile de numerar Bilantul financiar Contul de profit si pierderi

ACTIVITATILE FIRMEI SI BALANTA DE INCASARI SI PLATI Achizitia de bunuri si servicii de la FURNIZORI Incasarea Vanzarilor Identificarea Nevoilor CLIENTILOR Vanzarea de PRODUSE si SERVICII Promovarea si Distributia de PRODUSE Prelucrarea si obtinerea de PRODUSE INCASARI PLATI

COMPONENTELE FLUXURILOR DE NUMERAR (dupa tipologia fluxurilor de incasari si de plati) INCASARI – PLATI = Excedent sau deficit de numerar INCASARI totale, din care: PLATI totale, din care: Incasari din vanzari de bunuri si servicii Incasari din credite bancare Incasari din alte surse (aport asociati, dividende) Plati pentru achizitii de Bunuri* si servicii Plati pentru salarii Plati pentru datorii bancare Plati pentru datorii fiscale Alte plati

COMPONENTELE FLUXURILOR DE NUMERAR (dupa perioadele specifice fluxurilor de incasari si de plati) INCASARI – PLATI = Excedent sau deficit de numerar INCASARI totale, din care: PLATI totale, din care: Incasari din vanzari anterioare (creante comerciale) Incasari din vanzari curente sau vanzari viitoare Incasari din alte surse (credite bancare, aport asociati) Plati pentru activitati anterioare (datorii catre salariati, furnizori, banci) Plati obligatii, achizitii curente si viitoare (catre salariati, furnizori) Plati pentru alte obligatii (dividende, impozite, imprumuturi asociati)

CASH-FLOW-UL AFACERII (instrument de control si consolidarea a afacerii)
Din pdv. al perioadei:
- pe termen imediat si scurt (1-3 luni)
- pe termen mediu (3-12 luni)
- pe termen lung (>1 an)
Din pdv. al tipului de activitate :
- pentru activitatea curenta
- pentru activitatea de finantare
- pentru activitatea de investitii
Din pdv. al monitorizarii
- pe proiecte, clienti, furnizori
- pe ansamblu firma
Din pdv. al perspectivei:
- abordare antreprenoriala
- abordare manageriala
Din pdv. al implementarii:
- obiective si strategii de afaceri
- politici interne de achizitii si de stocare
- politici de creditare comerciala: clienti,
furnizori
- resurse: sistem informational, personal etc
- instrumente manageriale: rapoarte, analize,
estimari, tablouri de bord, indicatori specifici

Despre ABC Training Consulting:
Anul infiintarii firmei: 2004
Domenii expertiza: management general si management financiar
Gama de servicii: training, workshop-uri, asistenta, consultanta pentru afaceri
Avantaje: servicii personalizate, investitii accesibile, rezultate immediate
Beneficiari: antreprenori, manageri, profesionisti
Domenii de expertiza:
Management financiar : diagnosticarea, planificarea, controlul si consolidarea financiara a
afacerii prin managementul costurilor si al cash-flow-ului, raportari manageriale, analize,
bugete, tablouri de bord;
Management strategic : analiza si identificarea oportunitatilor si a riscurilor de afaceri,
repozitionarea firmei pe piata, adaptarea strategiilor comerciale, manageriale si
financiare;
Management operational : analiza si identificarea punctelor forte si a celor slabe,
reorganizarea generala sau partiala a activitatilor afacerii.
www.abctrainingconsulting.ro

Servicii ABC Training Consulting
Servicii de training sub forma de workshop-uri (open sau in-company): analiza studii de caz, simulari de business, discutii libere;
Servicii de asistenta si consultanta antreprenoriala : intalniri si discutii pentru evaluarea viabilitatii ideii de afaceri sau a afacerii in derulare, (re)pozitionarea afacerii pe piata, elaborarea planului de afaceri antreprenorial;
Servicii de asistenta si consultanta manageriala : asigurarea instrumentelor necesare pentru elaborarea analizelor, simularilor de business si pentru fundamentarea economico-financiara a deciziilor manageriale; analiza si diagnosticul comercial, managerial si financiar al firmei; identificarea prioritatilor, obiectivelor si a strategiilor de business; reorganizarea activitatilor firmei; implementarea unui sistem de controlling a performantelor afacerii.
www.abctrainingconsulting.ro

TRAINING ASISTENTA ASISTENTA
WORKSHOP INDIVIDUALA ORGANIZATIONALA
Servicii flexibile, personalizate la nevoile afacerii tale! ABC Training Consulting www.abctrainingconsulting.ro [email_address] Anda Rac ş a t elefon: 0740.590.406 [email_address]

http://www.slideshare.net	18
http://btc.jci.ro	16

Anda Racsa - seminar Cash flow-ul Afacerii

by ABC Training Consulting on Mar 15, 2010

Accessibility

Categories

Tags

Upload Details

Usage Rights

2 Embeds 34

Statistics

Anda Racsa - seminar Cash flow-ul Afacerii — Presentation Transcript